КоАП РК 2017 Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях с изменениями и дополнениями по состоянию на 10.02.2017 г.

Административный кодекс КоАП РК 2016




 

Административный кодекс КоАП Статья 200. Нарушение требований законодательства Республики Казахстан по реализации алкогольной продукции

  1. Реализация алкогольной продукции лицам в возрасте до двадцати одного года —

влечет штраф на физических лиц в размере десяти, на субъектов малого предпринимательства — в размере сорока, на субъектов среднего предпринимательства — в размере восьмидесяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере ста двадцати месячных расчетных показателей, с приостановлением действия лицензии на соответствующий вид деятельности.

  1. Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на физических лиц в размере двадцати, на субъектов малого предпринимательства — в размере восьмидесяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере ста сорока, на субъектов крупного предпринимательства — в размере ста восьмидесяти месячных расчетных показателей, с лишением лицензии на соответствующий вид деятельности.

В часть 3 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 29.12.14 г. № 272-V (см. стар. ред.)

  1. Розничная реализация алкогольной продукции, за исключением реализации в ресторанах, барах и кафе:

с 23 до 8 часов следующего дня;

с объемной долей этилового спирта свыше тридцати процентов с 21 до 12 часов следующего дня —

влечет штраф на физических лиц в размере десяти, на субъектов малого предпринимательства — в размере сорока, на субъектов среднего предпринимательства — в размере восьмидесяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере ста двадцати месячных расчетных показателей, с приостановлением действия лицензии на соответствующий вид деятельности.

  1. Действие, предусмотренное частью третьей настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на физических лиц в размере двадцати, на субъектов малого предпринимательства — в размере восьмидесяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере ста сорока, на субъектов крупного предпринимательства — в размере ста восьмидесяти месячных расчетных показателей, с лишением лицензии на соответствующий вид деятельности.

Административный кодекс КоАП Статья 201. Ограничение доступа товаров в торговые сети или крупные торговые объекты

  1. Ограничение субъектами торговой деятельности, осуществляющими деятельность по продаже товаров посредством организации торговой сети или крупных торговых объектов, доступа товаров в торговые сети или крупные торговые объекты, выражающееся в необоснованном отказе от заключения договора о поставке товаров либо в заключении договора, носящего заведомо дискриминационный характер и содержащего условия о:

1) запрещении заключать субъекту торговой деятельности договоров поставки товаров с другими субъектами торговой деятельности, осуществляющими аналогичную деятельность, а также с другими субъектами торговой деятельности на аналогичных или иных условиях;

2) требовании представления субъектом торговой деятельности, осуществляющим поставки товаров, сведений о заключаемых договорах с другими субъектами торговой деятельности, осуществляющими аналогичную деятельность, —

влечет штраф в размере ста месячных расчетных показателей.

  1. Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф в размере четырехсот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 202. Превышение размера предельно допустимых розничных цен на социально значимые продовольственные товары

  1. Превышение субъектами торговой деятельности размера предельно допустимых розничных цен на социально значимые продовольственные товары в соответствии с законодательством Республики Казахстан о регулировании торговой деятельности —

влечет штраф в размере двухсот месячных расчетных показателей.

  1. Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф в размере четырехсот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 203. Продажа товаров без документов

  1. Продажа товаров индивидуальными предпринимателями и организациями, осуществляющими торговую деятельность, без документов, содержащих сведения о стране происхождения, об изготовителе, поставщике или продавце либо достоверную и достаточную информацию о товаре (услуге) на казахском и русском языках, за исключением случаев, предусмотренных Административный кодекс КоАП Статьями 415 и 416 настоящего Кодекса, —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере сорока пяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере семидесяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере ста пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере девяноста, на субъектов среднего предпринимательства — в размере ста пятидесяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере трехсот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 204. Торговля в неустановленных местах

  1. Торговля вне мест, установленных местным исполнительным органом, —

влечет предупреждение или штраф в размере пяти месячных расчетных показателей.

  1. Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф в размере десяти месячных расчетных показателей.

В статью 205 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 03.12.15 г. № 432-V (см. стар. ред.)

Административный кодекс КоАП Статья 205. Неполная и (или) несвоевременная уплата неналоговых платежей и поступлений от продажи основного капитала в бюджет, за исключением поступлений средств связанных грантов

Неполная и (или) несвоевременная уплата неналоговых платежей и поступлений от продажи основного капитала в бюджет, за исключением поступлений средств связанных грантов, —

влечет штраф на физических лиц в размере семи, на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации — в размере ста двадцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере двухсот пятидесяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере шестисот пятидесяти месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 206. Отказ в приеме банкнот и монет национальной валюты

  1. Отказ в приеме по нарицательной стоимости банкнот и монет национальной валюты, находящихся в обращении на территории Республики Казахстан, которые являются законным средством платежа, кроме случаев, указанных в примечании к настоящей статье, —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации в размере пяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере десяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере двадцати пяти месячных расчетных показателей.

  1. Отказ банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, в приеме, размене и обмене банкнот и монет национальной валюты, находящихся в обращении на территории Республики Казахстан и подлежащих приему по всем видам платежей, кроме случаев, указанных в примечании к настоящей статье, —

влечет штраф в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

Примечание. Банкноты и монеты национальной валюты Республики Казахстан не являются законным средством платежа в следующих случаях:

1) если имеются явные признаки подделки (фальшивые);

2) бракованные банкноты и монеты, имеющие явные признаки отклонения от технических условий (несоответствие формата, надрывы, несоответствие нумерации, наличие помарок, совмещение красок, совмещение и (или) расплывчатое изображение чеканки и другое);

3) изъятые из денежного обращения, а также погашенные банкноты и рифленые монеты;

4) банкноты, имеющие надпись «ОБРАЗЕЦ», «SPECIMEN», «?ЛГІ».

В статью 207 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 12.11.15 г. № 393-V (см. стар. ред.); изложена в редакции Закона РК от 04.12.15 г. № 435-V (см. стар. ред)

Административный кодекс КоАП Статья 207. Нарушение законодательства Республики Казахстан о государственных закупках

  1. Нарушение требований законодательства Республики Казахстан о государственных закупках к конкурсной документации (аукционной документации) либо в размещаемой информации при осуществлении государственных закупок способом запроса ценовых предложений, путем установления любых не измеряемых количественно и (или) неадминистрируемых требований к потенциальным поставщикам либо указания на характеристики, определяющие принадлежность приобретаемых товаров, работ, услуг отдельным потенциальным поставщикам, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Казахстан о государственных закупках, —

влечет штраф на должностных лиц в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Несвоевременное рассмотрение замечаний к проекту конкурсной документации (аукционной документации), поступивших в рамках предварительного обсуждения проекта конкурсной документации (аукционной документации), а равно несвоевременное размещение на веб-портале государственных закупок протокола предварительного обсуждения проекта конкурсной документации (аукционной документации), а также текста конкурсной документации (аукционной документации) —

влекут штраф на должностных лиц в размере тридцати месячных расчетных показателей.

  1. Отказ от осуществления государственных закупок в случаях, не предусмотренных законодательством Республики Казахстан о государственных закупках, —

влечет штраф на должностных лиц в размере ста месячных расчетных показателей.

  1. Направление запроса и иные действия конкурсной комиссии (аукционной комиссии), связанные с дополнением заявки на участие в конкурсе (аукционе) недостающими документами, заменой документов, представленных в заявке на участие в конкурсе (аукционе), приведением в соответствие ненадлежащим образом оформленных документов, после истечения срока приведения заявок на участие в конкурсе (аукционе) в соответствие с квалификационными требованиями и требованиями конкурсной документации (аукционной документации), предусмотренными законодательством Республики Казахстан о государственных закупках, —

влекут штраф на должностных лиц в размере ста месячных расчетных показателей.

  1. Установление в конкурсной документации (аукционной документации) к потенциальным поставщикам и (или) к привлекаемым ими субподрядчикам (соисполнителям) работ либо услуг квалификационных требований, не предусмотренных законодательством Республики Казахстан о государственных закупках, —

влечет штраф на должностных лиц в размере ста месячных расчетных показателей.

  1. Нарушение требований законодательства Республики Казахстан о государственных закупках в части невключения в конкурсную документацию критериев, влияющих на конкурсное ценовое предложение участников конкурса, —

влечет штраф на должностных лиц в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Нарушение требований законодательства Республики Казахстан о государственных закупках в части неприменения к конкурсным ценовым предложениям относительного значения критериев, влияющих на конкурсное ценовое предложение участников конкурса, —

влечет штраф на должностных лиц в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Признание потенциального поставщика и (или) привлекаемых им субподрядчиков (соисполнителей) работ либо услуг несоответствующими квалификационным требованиям и (или) требованиям конкурсной документации (аукционной документации) по основаниям, не предусмотренным законодательством Республики Казахстан о государственных закупках, —

влечет штраф на должностных лиц в размере ста месячных расчетных показателей.

  1. Неразделение в конкурсной документации при осуществлении государственных закупок способом конкурса нескольких видов однородных товаров, работ, услуг на лоты по их однородным видам и (или) по месту их поставки (выполнения, оказания) —

влечет штраф на должностных лиц в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Подготовка экспертной комиссией либо экспертом заведомо ложного экспертного заключения, на основании которого принято незаконное решение конкурсной комиссией (аукционной комиссией), —

влечет штраф в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Необращение или несвоевременное обращение заказчика в суд с иском о признании потенциальных поставщиков, поставщиков недобросовестными участниками государственных закупок в случаях:

1) когда заказчик в одностороннем порядке расторг с поставщиком договор о государственных закупках, в ходе исполнения которого установлено, что поставщик не соответствует квалификационным требованиям и требованиям конкурсной документации (аукционной документации) или предоставил недостоверную информацию о своем соответствии таким требованиям, что позволило ему стать победителем конкурса (аукциона), по результатам которой заключен такой договор;

2) неисполнения либо ненадлежащего исполнения поставщиком обязательств по заключенному с ним договору о государственных закупках —

влечет штраф на должностных лиц в размере тридцати месячных расчетных показателей.

  1. Осуществление государственных закупок способом из одного источника путем прямого заключения договора о государственных закупках в случаях, не предусмотренных законодательством Республики Казахстан о государственных закупках, —

влечет штраф на должностных лиц в размере ста месячных расчетных показателей.

  1. Неуказание в протоколах предварительного допуска на участие в конкурсе (аукционе), об итогах государственных закупок способом конкурса (аукциона) подробного описания причин отклонения заявки потенциального поставщика на участие в конкурсе (аукционе), в том числе сведений и документов, подтверждающих его несоответствие квалификационным требованиям и требованиям конкурсной документации (аукционной документации), —

влечет штраф на должностных лиц в размере десяти месячных расчетных показателей.

  1. Действия (бездействие), предусмотренные частями первой, шестой и седьмой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф на должностных лиц в размере ста месячных расчетных показателей.

  1. Действия (бездействие), предусмотренные частями второй, десятой и тринадцатой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф на должностных лиц в размере шестидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Действие, предусмотренное частью девятой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на должностных лиц в размере ста месячных расчетных показателей.

  1. Действия (бездействие), предусмотренные частями третьей и одиннадцатой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф на должностных лиц в размере двухсот месячных расчетных показателей.

Примечания.

  1. Под должностными лицами в настоящей статье следует понимать:

1) в части первой — первых руководителей организатора государственных закупок, заказчика или лиц, исполняющих их обязанности, ответственных за осуществление процедур организации и проведения государственных закупок, и (или) лиц, непосредственно участвующих в разработке конкурсной документации (аукционной документации);

2) в части второй — первых руководителей организатора государственных закупок, заказчика или лиц, исполняющих их обязанности, ответственных за осуществление процедур организации и проведения государственных закупок;

3) в части третьей — первого руководителя либо ответственного секретаря или иного осуществляющего полномочия ответственного секретаря должностного лица, определяемого Президентом Республики Казахстан, заказчика либо лица, исполняющего его обязанности;

4) в части четвертой — председателя конкурсной комиссии (аукционной комиссии) и его заместителя, а также членов и секретаря конкурсной комиссии (аукционной комиссии);

5) в части пятой — первого руководителя либо ответственного секретаря или иного осуществляющего полномочия ответственного секретаря должностного лица, определяемого Президентом Республики Казахстан, заказчика либо лица, исполняющего его обязанности;

6) в части шестой — первых руководителей организатора государственных закупок, заказчика или лиц, исполняющих их обязанности, ответственных за осуществление процедур организации и проведения государственных закупок;

7) в части седьмой — председателя конкурсной комиссии и его заместителя, а также членов конкурсной комиссии;

8) в части восьмой — председателя конкурсной комиссии (аукционной комиссии) и его заместителя, а также членов конкурсной комиссии (аукционной комиссии);

9) в частях девятой, одиннадцатой и двенадцатой — первых руководителей организатора государственных закупок, заказчика или лиц, исполняющих их обязанности, ответственных за осуществление процедур организации и проведения государственных закупок;

10) в части тринадцатой — председателя конкурсной комиссии (аукционной комиссии) и его заместителя, а также членов конкурсной комиссии (аукционной комиссии).

  1. Должностное лицо не подлежит привлечению к административной ответственности, предусмотренной настоящей статьей, в случае самостоятельного устранения нарушений, выявленных по результатам камерального контроля, в течение десяти рабочих дней со дня, следующего за днем вручения проверяемому лицу уведомления об устранении нарушений, выявленных по результатам камерального контроля.

Административный кодекс КоАП Статья 208. Нарушение требований законодательства Республики Казахстан о кредитных бюро и формировании кредитных историй

  1. Нарушение кредитным бюро законодательства Республики Казахстан о кредитных бюро и формировании кредитных историй —

влечет штраф на юридических лиц в размере двухсот месячных расчетных показателей.

  1. Предоставление поставщиком информации сведений о субъекте кредитной истории в кредитные бюро (за исключением кредитного бюро с государственным участием) для формирования кредитной истории и (или) подача получателем кредитного отчета запроса о представлении кредитного отчета без согласия субъекта информации, за исключением случаев предоставления негативной информации о субъекте кредитной истории и (или) кредитного отчета, содержащего негативную информацию о субъекте кредитной истории, а также его неправильное оформление —

влекут штраф на физических лиц в размере двадцати, на должностных лиц — в размере пятидесяти, на субъектов малого предпринимательства — в размере ста, на субъектов среднего предпринимательства — в размере ста пятидесяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере двухсот месячных расчетных показателей.

  1. Непредставление, а равно несвоевременное представление поставщиком информации в кредитное бюро сведений, полученных от субъекта кредитной истории, представление которых требуется в соответствии с законодательством Республики Казахстан о кредитных бюро и формировании кредитных историй, либо представление недостоверных сведений —

влекут штраф на физических лиц в размере двадцати, на должностных лиц — в размере пятидесяти, на субъектов малого предпринимательства — в размере ста, на субъектов среднего предпринимательства — в размере ста пятидесяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере двухсот месячных расчетных показателей.

Примечание. Под сведениями понимаются сведения в отношении субъектов кредитных историй на электронном и бумажном носителях, передаваемые участниками системы формирования кредитных историй и их использования, при необходимости удостоверяемые электронной цифровой подписью.

Административный кодекс КоАП Статья 209. Нарушение законодательства Республики Казахстан о концессиях

Внесение изменений в условия конкурса по выбору концессионера, а также в начальные параметры и характеристики концессионной заявки в ходе проведения с участником конкурса, концессионная заявка которого признана лучшей, переговоров по уточнению концессионного проекта и условий договора концессии —

влечет штраф на должностных лиц в размере ста месячных расчетных показателей.

Примечание. Под должностными лицами в настоящей статье следует понимать первых руководителей организатора конкурса по концессии или лиц, исполняющих их обязанности, ответственных за осуществление процедур организации и проведения конкурса.

Административный кодекс КоАП Статья 210. Проведение платежей и переводов денег по валютным операциям без представления валютного договора (оригинала или его копии), в предусмотренных случаях регистрационного свидетельства

  1. Проведение уполномоченными банками платежей и переводов денег по валютным операциям без представления валютного договора (оригинала или его копии), в предусмотренных случаях регистрационного свидетельства —

влечет предупреждение.

  1. Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

Примечание. Если валютный договор связан с экспортом или импортом и требует получения учетного номера контракта, представляется оригинал валютного договора или его копия с отметкой о получении учетного номера контракта.

Административный кодекс КоАП Статья 211. Нарушение требований законодательства Республики Казахстан о микрофинансовых организациях

  1. Осуществление микрофинансовыми организациями видов деятельности, не предусмотренных Законом Республики Казахстан «О микрофинансовых организациях», —

влечет штраф в размере ста месячных расчетных показателей.

  1. Распространение или размещение микрофинансовой организацией в средствах массовой информации рекламы, не соответствующей действительности на день ее опубликования, если эти действия не имеют признаков уголовно наказуемого деяния, —

влечет штраф в размере ста пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Непредоставление, а равно неоднократное (два и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) несвоевременное предоставление микрофинансовыми организациями в Национальный Банк Республики Казахстан информации, требуемой законодательством Республики Казахстан о микрофинансовых организациях, либо предоставление в Национальный Банк Республики Казахстан микрофинансовыми организациями информации, не содержащей сведений, предоставление которых требуется в соответствии с законодательством Республики Казахстан о микрофинансовых организациях, либо предоставление недостоверной информации —

влекут штраф в размере двухсот месячных расчетных показателей.

  1. Неоднократное (два и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) нарушение микрофинансовыми организациями установленных Национальным Банком Республики Казахстан пруденциальных нормативов и (или) других обязательных к соблюдению норм и лимитов —

влечет штраф в размере трехсот месячных расчетных показателей.

  1. Неуказание микрофинансовыми организациями в договорах о предоставлении микрокредита, заключаемых с клиентами, размера годовой эффективной ставки вознаграждения, рассчитанной в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан, а равно превышение микрофинансовой организацией предельного размера годовой эффективной ставки вознаграждения, определенного нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан, —

влекут штраф на юридических лиц в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Утеря микрофинансовыми организациями платежных документов клиентов —

влечет штраф на юридических лиц в размере ста месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 212. Нарушение сроков представления финансовой и иной отчетности финансовыми организациями и иными лицами

См. изменения в часть 1 — Закон РК от 24.11.15 г. № 422-V (вводится в действие с 16 декабря 2020 года)

  1. Неоднократное (два и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) непредставление в установленный срок финансовой и иной отчетности финансовыми организациями, представление которой требуется в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан, —

влечет штраф на юридических лиц в размере двухсот месячных расчетных показателей.

  1. Неоднократное (два и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) непредставление в установленный срок финансовой и иной отчетности микрофинансовыми организациями, представление которой требуется в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан, —

влечет штраф на юридических лиц в размере ста месячных расчетных показателей.

  1. Неоднократное (два и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) непредставление в установленный срок отчетности банковскими холдингами, страховыми холдингами, представление которой требуется в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан, —

влечет штраф на юридических лиц в размере двухсот месячных расчетных показателей.

См. изменения в статью 213 — Закон РК от 24.11.15 г. № 422-V (вводится в действие с 16 декабря 2020 года)

Административный кодекс КоАП Статья 213. Нарушение требований банковского законодательства Республики Казахстан

  1. Непредоставление, а равно неоднократное (два и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) несвоевременное предоставление банками, учредителями (акционерами) банка и (или) его аффилиированными лицами, а также банковскими холдингами и лицами, соответствующими признакам крупного участника банка, банковского холдинга, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений или иной запрашиваемой информации —

влекут штраф на физических лиц в размере пятидесяти, на юридических лиц — в размере двухсот месячных расчетных показателей.

  1. Предоставление банками, учредителями (акционерами) банка и (или) его аффилиированными лицами, а также банковскими холдингами и лицами, соответствующими признакам крупного участника банка, банковского холдинга, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, недостоверных, а равно неполных отчетности, сведений или иной запрашиваемой информации —

влекут штраф на физических лиц в размере пятидесяти, на юридических лиц — в размере двухсот месячных расчетных показателей.

  1. Действия (бездействие), предусмотренные частями первой, второй настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф на юридических лиц в размере шестисот месячных расчетных показателей.

  1. Неоднократное (два и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) нарушение банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, установленных Национальным Банком Республики Казахстан пруденциальных нормативов и (или) иных обязательных к соблюдению норм и лимитов —

влечет штраф на юридических лиц в размере трехсот месячных расчетных показателей.

  1. Неоднократное (два и более раза в течение трех последовательных календарных месяцев) нарушение банками нормативов минимальных резервных требований, установленных Национальным Банком Республики Казахстан, —

влечет штраф на юридических лиц в размере трехсот месячных расчетных показателей.

  1. Осуществление банками, банковскими холдингами, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, операций и сделок, запрещенных в соответствии с банковским законодательством Республики Казахстан либо в нарушение банковского законодательства Республики Казахстан, а равно выходящих за пределы их правоспособности, —

влечет штраф на юридических лиц в размере одной десятой процента от суммы сделки, но не менее двухсот и не более одной тысячи месячных расчетных показателей.

  1. Действие, предусмотренное частью шестой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на юридических лиц в размере одного процента от суммы сделки, но не менее четырехсот и не более двух тысяч месячных расчетных показателей.

  1. Составление банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, отчетности, приведшее к искажению содержащихся в ней показателей либо сведений о выполнении пруденциальных нормативов и (или) иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, определенных банковским законодательством Республики Казахстан, —

влечет штраф на юридических лиц в размере двухсот месячных расчетных показателей.

  1. Действие, предусмотренное частью восьмой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на юридических лиц в размере шестисот месячных расчетных показателей.

  1. Невыполнение банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, обязанности по указанию ставки вознаграждения в достоверном, годовом, эффективном, сопоставимом исчислении в договорах, заключаемых с клиентами, а также при распространении информации о величинах вознаграждения по займам и вкладам (за исключением межбанковских), в том числе ее публикации, —

влечет штраф на юридических лиц в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Объявление или опубликование банком в средствах массовой информации рекламы, не соответствующей действительности на день опубликования, —

влечет штраф в размере двухсот месячных расчетных показателей.

  1. Превышение банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, предельного размера годовой эффективной ставки вознаграждения, определенного нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан, —

влечет штраф на юридических лиц в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Нарушение банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, порядка исчисления, условия действия плавающей ставки вознаграждения по договорам банковского займа, в том числе по договорам ипотечных займов, заключаемых с физическими лицами, —

влечет штраф на юридических лиц в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

О внесении изменений в статью 214 см. — Закон РК от 2 августа 2015 года № 343-V (вводятся в действие с 1 января 2017 года)

Административный кодекс КоАП Статья 214. Нарушение законодательства Республики Казахстан о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

  1. Нарушение субъектами финансового мониторинга законодательства Республики Казахстан о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части документального фиксирования, хранения и предоставления информации об операциях, подлежащих финансовому мониторингу, их клиентах, надлежащей проверки клиентов (их представителей) и бенефициарных собственников, приостановления и отказа от проведения операций, подлежащих финансовому мониторингу, защиты документов, полученных в процессе своей деятельности, —

влечет штраф на физических лиц в размере ста, на должностных лиц, нотариусов и адвокатов, субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации — в размере ста сорока, на субъектов среднего предпринимательства — в размере двухсот двадцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере четырехсот месячных расчетных показателей.

  1. Неисполнение субъектами финансового мониторинга обязанностей по разработке, принятию и (или) исполнению правил внутреннего контроля и программ его осуществления —

влечет штраф на физических лиц в размере ста, на должностных лиц, нотариусов и адвокатов, субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации — в размере ста шестидесяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере двухсот пятидесяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере девятисот месячных расчетных показателей.

  1. Извещение должностными лицами субъектов финансового мониторинга своих клиентов и иных лиц о предоставленной в уполномоченный орган по финансовому мониторингу информации —

влечет штраф в размере ста пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Действия (бездействие), предусмотренные частями первой, второй и третьей настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф на физических лиц в размере ста пятидесяти, на должностных лиц, нотариусов и адвокатов, субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации — в размере ста восьмидесяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере трехсот, на субъектов крупного предпринимательства — в размере тысячи двухсот месячных расчетных показателей.

  1. Действия (бездействие), предусмотренные частями первой, второй и третьей настоящей статьи, совершенные три и более раза в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф на физических лиц в размере двухсот, на должностных лиц, адвокатов, нотариусов, индивидуальных предпринимателей — в размере четырехсот, на товарные биржи, юридические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг, микрофинансовые организации, операторов систем электронных денег, не являющихся банками, организаторов игорного бизнеса и лотерей, операторов почты, аудиторские организации — в размере двух тысяч месячных расчетных показателей, с приостановлением действия лицензии на определенный вид деятельности или временным лишением квалификационного аттестата (свидетельства) на срок до шести месяцев либо их лишением или приостановлением деятельности юридического лица на срок до трех месяцев.

Административный кодекс КоАП Статья 215. Нарушение порядка формирования системы управления рисками и внутреннего контроля

  1. Нарушение финансовыми организациями порядка формирования системы управления рисками и внутреннего контроля, установленного нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан, в случае, если выявленные нарушения не будут устранены финансовой организацией в сроки, установленные Национальным Банком Республики Казахстан, —

влечет штраф на юридических лиц в размере ста месячных расчетных показателей.

  1. Нарушение родительской организацией банковского конгломерата или страховой группы требований, предъявляемых к системе управления рисками и внутреннего контроля на консолидированной основе, установленных нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан, в случае, если выявленные нарушения не будут устранены родительской организацией банковского конгломерата или страховой группы в сроки, установленные Национальным Банком Республики Казахстан, —

влечет штраф на юридических лиц в размере ста месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 216. Недостижение субъектами квазигосударственного сектора результатов бюджетных инвестиций

  1. Недостижение дочерними, зависимыми и иными юридическими лицами, являющимися аффилиированными в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан, результатов бюджетных инвестиций посредством участия государства в их уставном капитале, предусмотренных в финансово-экономическом обосновании, —

влечет штраф на должностных лиц — первых руководителей в размере четырехсот месячных расчетных показателей.

  1. Недостижение государственными предприятиями, товариществами с ограниченной ответственностью, акционерными обществами, участником или акционером которых является государство, результатов бюджетных инвестиций посредством участия государства в их уставном капитале, предусмотренных в финансово-экономическом обосновании, —

влечет штраф на должностных лиц — первых руководителей в размере четырехсот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 217. Нарушение порядка и сроков представления отчетности агентами валютного контроля

  1. Несвоевременное представление агентами валютного контроля отчетности по операциям клиентов —

влечет предупреждение на юридических лиц.

  1. Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на субъектов среднего предпринимательства в размере пятнадцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере сорока месячных расчетных показателей.

  1. Представление агентами валютного контроля недостоверной отчетности по операциям клиентов —

влечет предупреждение на юридических лиц.

  1. Действие, предусмотренное частью третьей настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на субъектов среднего предпринимательства в размере пятнадцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере сорока месячных расчетных показателей.

  1. Непредставление агентами валютного контроля отчетности по операциям клиентов —

влечет штраф на субъектов среднего предпринимательства в размере тридцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере восьмидесяти месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 218. Нарушение порядка и сроков представления уполномоченными банками отчетности для целей осуществления мониторинга источников спроса и предложения, а также направлений использования иностранной валюты на внутреннем валютном рынке

  1. Несвоевременное представление уполномоченными банками отчетности для целей осуществления мониторинга источников спроса и предложения, а также направлений использования иностранной валюты на внутреннем валютном рынке —

влечет предупреждение на юридических лиц.

  1. Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на юридических лиц в размере сорока месячных расчетных показателей.

  1. Представление уполномоченными банками недостоверной отчетности для целей осуществления мониторинга источников спроса и предложения, а также направлений использования иностранной валюты на внутреннем валютном рынке —

влечет предупреждение на юридических лиц.

  1. Действие, предусмотренное частью третьей настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на юридических лиц в размере сорока месячных расчетных показателей.

  1. Непредставление уполномоченными банками отчетности для целей осуществления мониторинга источников спроса и предложения, а также направлений использования иностранной валюты на внутреннем валютном рынке —

влечет штраф на юридических лиц в размере восьмидесяти месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 219. Превышение натуральных норм по административным расходам

Превышение государственными предприятиями, акционерными обществами и товариществами с ограниченной ответственностью, контролируемыми государством, натуральных норм по административным расходам, установленным нормативными правовыми актами, —

влечет штраф на первых руководителей в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

См. изменения в статью 220 — Закон РК от 16 ноября 2015 года № 406-V (вводятся в действие с 1 января 2017 года); Закон РК от 24.11.15 г. № 422-V (вводится в действие с 16 декабря 2020 года)

Административный кодекс КоАП Статья 220. Нарушение требований, связанных с банковским обслуживанием клиентов

  1. Несвоевременный акцепт или отказ в акцепте (позднее трех рабочих дней со дня получения указания, за исключением случаев, предусмотренных статьей 38 Закона Республики Казахстан «О платежах и переводах денег» и статьей 581 Налогового кодекса Республики Казахстан), несвоевременное исполнение (позднее операционного дня, следующего за днем акцепта полученного указания, либо позднее срока исполнения указания, если условиями такого указания установлен срок его исполнения) банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, указаний по платежу или переводу денег —

влекут штраф на юридических лиц в размере пяти процентов от суммы указания по платежу или переводу денег, но не более двухсот месячных расчетных показателей.

  1. Исполнение банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, указания по платежу или переводу денег, совершенного в пользу бенефициара, отличного от проставленного в указании, или на сумму, отличную от проставленной в указании, —

влечет штраф на юридических лиц в размере пяти процентов от суммы указания по платежу или переводу денег, но не более двухсот месячных расчетных показателей.

  1. Утеря банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, платежных документов клиентов —

влечет штраф на юридических лиц в размере ста месячных расчетных показателей за каждый платежный документ.

  1. Необоснованный отказ банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, в акцепте указания по платежу или переводу денег:

1) при обеспечении отправителем суммы денег, необходимой для осуществления перевода денег;

2) если платежный документ не содержит признаков подделки;

3) если отправителем соблюдены требования к порядку составления и предъявления указания о переводе денег и (или) иных требований, установленных законодательством Республики Казахстан и (или) условиями договора;

4) если отказ в акцепте указания не относится к случаям, предусмотренным Законом Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», —

влечет штраф на юридических лиц в размере пяти процентов от суммы указания по платежу или переводу денег, но не более двухсот месячных расчетных показателей.

  1. Нарушение банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, очередности изъятия денег с банковского счета клиента, установленной Гражданским кодексом Республики Казахстан, —

влечет штраф на юридических лиц в размере ста месячных расчетных показателей.

  1. Неисполнение банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, указаний по платежу или переводу денег, совершенное в виде:

1) непередачи банком или организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, следующему банку или организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, акцептованного указания о переводе денег в пользу бенефициара;

2) незавершения перевода денег, если банк-получатель (банк или организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций, которому адресуется указание о переводе либо выплате денег) является банком бенефициара (банк или организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций, которой согласно условиям договора с отправителем и (или) указанию отправителя надлежит принять деньги, поступающие в пользу бенефициара, и (или) выполнить иные действия, предусмотренные указанием либо договором с отправителем);

3) невыдачи наличных денег отправителю, предъявившему указание о выплате наличных денег, —

влечет штраф на юридических лиц в размере пяти процентов от суммы указания по платежу или переводу денег, но не более двухсот месячных расчетных показателей.

Примечание.

Требования настоящей статьи не распространяются на действия (бездействие), ответственность за которые предусмотрена частью восьмой статьи 91, частью четвертой статьи 92, статьей 285 настоящего Кодекса.

Административный кодекс КоАП Статья 221. Выпуск дружеских, бронзовых и финансовых векселей на территории Республики Казахстан

Выпуск дружеских, бронзовых и финансовых векселей на территории Республики Казахстан —

влечет штраф на физических лиц в размере сорока, на субъектов малого предпринимательства — в размере ста двадцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере двухсот, на субъектов крупного предпринимательства — в размере четырехсот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 222. Нарушение требований выпуска, использования и погашения электронных денег

  1. Выпуск эмитентом электронных денег на сумму, не соответствующую сумме принятых на себя обязательств, —

влечет штраф в размере трехсот месячных расчетных показателей.

  1. То же действие, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, предусмотренного частью первой настоящей статьи, —

влечет штраф в размере шестисот месячных расчетных показателей.

  1. Выпуск эмитентом электронных денег на сумму, превышающую сто месячных расчетных показателей, без идентификации владельца электронных денег, а также допущение эмитентом использования электронных денег в системе электронных денег при совершении операций на сумму, которая превышает установленные ограничения по максимальной сумме одной операции, —

влекут штраф в размере двухсот месячных расчетных показателей.

  1. Те же действия, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, предусмотренного частью третьей настоящей статьи, —

влекут штраф в размере пятисот месячных расчетных показателей.

  1. Непогашение, несвоевременное и неполное погашение эмитентом электронных денег, полученных индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом от физических лиц при оплате по гражданско-правовым сделкам, —

влекут штраф в размере ста месячных расчетных показателей.

  1. Те же действия, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, предусмотренного частью пятой настоящей статьи, —

влекут штраф в размере двухсот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 223. Нарушения, связанные с неправомерным приобретением прямо или косвенно десяти или более процентов акций финансовой организации без получения письменного согласия Национального Банка Республики Казахстан

Приобретение лицом прямо или косвенно акций финансовой организации в размере десяти или более процентов от размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных) акций финансовой организации, а также контроля или возможности оказывать влияние на принимаемые финансовой организацией решения в размере десяти или более процентов от размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных) акций финансовой организации без письменного согласия Национального Банка Республики Казахстан —

влечет штраф на физических лиц в размере двухсот, на юридических лиц — в размере одной тысячи месячных расчетных показателей.

Примечание. Под финансовыми организациями в настоящей статье следует понимать банк, страховую (перестраховочную) организацию, управляющего инвестиционным портфелем.

Административный кодекс КоАП Статья 224. Нарушения, связанные с неправомерным приобретением долей участия в уставных капиталах юридических лиц или акций банками, страховыми (перестраховочными) организациями, банковскими холдингами, страховыми холдингами

  1. Приобретение долей участия в уставных капиталах юридических лиц или акций банками, страховыми (перестраховочными) организациями в нарушение требований законодательных актов Республики Казахстан, за исключением деяний, предусмотренных частью третьей настоящей статьи, —

влечет штраф на юридических лиц в размере двух тысяч месячных расчетных показателей.

  1. Приобретение долей участия в уставных капиталах юридических лиц или акций банковскими холдингами, страховыми холдингами в нарушение требований законодательных актов Республики Казахстан, за исключением деяний, предусмотренных частью третьей настоящей статьи, —

влечет штраф на юридических лиц в размере двух тысяч месячных расчетных показателей.

  1. Создание либо приобретение банком, страховой (перестраховочной) организацией, банковским холдингом, страховым холдингом дочерней организации без предварительного разрешения Национального Банка Республики Казахстан —

влечет штраф на юридических лиц в размере двух тысяч месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 225. Нецелевое использование пенсионных активов

  1. Нарушение управляющим инвестиционным портфелем, а также членами инвестиционного комитета условий и порядка инвестирования, установленных законодательством Республики Казахстан, —

влечет штраф на физическое лицо в размере четырехсот, на юридических лиц в размере восьмисот месячных расчетных показателей.

  1. Неосуществление банком-кастодианом контроля за целевым размещением пенсионных активов добровольного накопительного пенсионного фонда —

влечет штраф на юридических лиц в размере двухсот месячных расчетных показателей.

Примечание. Для целей части второй настоящей статьи под банком-кастодианом понимается банк второго уровня.

Административный кодекс КоАП Статья 226. Нарушение требований, связанных с ликвидацией банков, страховых (перестраховочных) организаций

  1. Уклонение председателя либо руководителя подразделения ликвидационной комиссии от проведения проверки Национальным Банком Республики Казахстан деятельности ликвидационной комиссии либо препятствование ее проведению —

влечет штраф в размере двадцати пяти месячных расчетных показателей.

  1. Неоднократное (два и более раза в течение шести последовательных календарных месяцев) предоставление недостоверных отчетности и информации, установленной банковским законодательством Республики Казахстан, законодательством Республики Казахстан о страховании и страховой деятельности, несвоевременное предоставление, непредоставление отчетности и дополнительной информации, установленной банковским законодательством Республики Казахстан, законодательством Республики Казахстан о страховании и страховой деятельности, председателем, руководителем подразделения ликвидационной комиссии Национальному Банку Республики Казахстан —

влекут штраф в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

См. изменения в статью 227 — Закон РК от 24.11.15 г. № 422-V (вводится в действие с 16 декабря 2020 года)

Административный кодекс КоАП Статья 227. Невыполнение, несвоевременное выполнение обязанностей, принятых и (или) возложенных посредством применения ограниченных мер воздействия

  1. Невыполнение, несвоевременное выполнение банками, крупными участниками банков, банковскими холдингами, организациями, входящими в состав банковского конгломерата, Банком Развития Казахстана, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, обязанностей, принятых ими и (или) возложенных на них Национальным Банком Республики Казахстан посредством применения ограниченных мер воздействия, —

влекут штраф на физических лиц в размере пятидесяти, на субъектов малого предпринимательства — в размере двухсот пятидесяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере трехсот пятидесяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере четырехсот пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Невыполнение, несвоевременное выполнение страховой (перестраховочной) организацией, страховым брокером, страховым холдингом, крупными участниками страховой (перестраховочной) организации, юридическими лицами, входящими в состав страховой группы, актуарием, единым накопительным пенсионным фондом, управляющим инвестиционным портфелем, крупными участниками управляющего инвестиционным портфелем, физическими или юридическими лицами, соответствующими признакам крупного участника управляющего инвестиционным портфелем, субъектом рынка ценных бумаг, специальной финансовой компанией, исламской специальной финансовой компанией, инвестиционным фондом, микрофинансовыми организациями обязанностей, принятых ими и (или) возложенных на них Национальным Банком Республики Казахстан посредством применения ограниченных мер воздействия, —

влекут штраф на физических лиц в размере пятидесяти, на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации — в размере ста двадцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере ста девяноста, на субъектов крупного предпринимательства — в размере двухсот пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Невыполнение председателем ликвидационной комиссии банка, страховой (перестраховочной) организации в срок, установленный Национальным Банком Республики Казахстан, письменного предписания об устранении нарушений законодательства Республики Казахстан —

влечет штраф на физических лиц в размере сорока месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 228. Нарушение требований, установленных законодательством Республики Казахстан о страховании и страховой деятельности

См. изменения в часть 1 — Закон РК от 24.11.15 г. № 422-V (вводится в действие с 16 декабря 2020 года)

  1. Непредоставление, а равно неоднократное (два и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) несвоевременное предоставление страховой (перестраховочной) организацией, страховым брокером, страховым холдингом страховой (перестраховочной) организации, участниками (акционерами) и (или) аффилиированными лицами страховой (перестраховочной) организации, а также физическими и юридическими лицами, соответствующими признакам крупного участника (страхового холдинга) страховой (перестраховочной) организации, сведений или иной запрашиваемой информации —

влекут штраф на физических лиц в размере пятидесяти, на юридических лиц — в размере двухсот месячных расчетных показателей.

См. изменения в часть 2 — Закон РК от 24.11.15 г. № 422-V (вводится в действие с 16 декабря 2020 года)

  1. Предоставление страховой (перестраховочной) организацией, страховым брокером, страховым холдингом страховой (перестраховочной) организации, участниками (акционерами) и (или) аффилиированными лицами страховой (перестраховочной) организации, а также физическими и юридическими лицами, соответствующими признакам крупного участника (страхового холдинга) страховой (перестраховочной) организации, недостоверных, а равно неполных отчетности, сведений или иной запрашиваемой информации —

влечет штраф на физических лиц в размере пятидесяти, на юридических лиц — в размере двухсот месячных расчетных показателей.

  1. Несвоевременное предоставление, непредоставление либо предоставление обществом взаимного страхования уполномоченному государственному органу в области растениеводства недостоверной отчетности либо иной запрашиваемой уполномоченным органом информации в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об обязательном страховании в растениеводстве» —

влекут штраф в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

См. изменения в часть 4 — Закон РК от 24.11.15 г. № 422-V (вводится в действие с 16 декабря 2020 года)

  1. Непредставление либо несвоевременное представление в Национальный Банк Республики Казахстан страховой (перестраховочной) организацией договора о совместной деятельности для его регистрации —

влечет штраф в размере четырехсот месячных расчетных показателей.

См. изменения в часть 5 — Закон РК от 24.11.15 г. № 422-V (вводится в действие с 16 декабря 2020 года)

  1. Неоднократное (два и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) нарушение страховой (перестраховочной) организацией, родительской организацией страховой группы установленных Национальным Банком Республики Казахстан пруденциальных нормативов и (или) иных обязательных к соблюдению норм и лимитов —

влечет штраф в размере пятисот месячных расчетных показателей.

См. изменения в часть 6 — Закон РК от 24.11.15 г. № 422-V (вводится в действие с 16 декабря 2020 года)

  1. Осуществление страховой (перестраховочной) организацией, страховым холдингом, страховым брокером, страховым агентом сделок и операций в нарушение законодательства Республики Казахстан о страховании и страховой деятельности —

влечет штраф в размере одной десятой процента от суммы сделки либо ста процентов от суммы полученного дохода по операциям, но не менее пятидесяти и не более двух тысяч месячных расчетных показателей.

  1. Осуществление обществом взаимного страхования сделок и операций в нарушение законодательства Республики Казахстан о взаимном страховании —

влечет штраф в размере двухсот месячных расчетных показателей.

  1. Осуществление актуарием своей деятельности в нарушение законодательства Республики Казахстан о страховании и страховой деятельности —

влечет штраф в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

См. изменения в часть 9 — Закон РК от 24.11.15 г. № 422-V (вводится в действие с 16 декабря 2020 года)

  1. Несвоевременное извещение страховой организацией в установленном законодательством Республики Казахстан порядке страхователей об изменении места нахождения своего постоянно действующего органа, обособленного подразделения или изменении наименования —

влечет штраф в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

См. изменения в часть 10 — Закон РК от 24.11.15 г. № 422-V (вводится в действие с 16 декабря 2020 года)

  1. Нарушение страховой (перестраховочной) организацией установленных законодательством Республики Казахстан о страховании и страховой деятельности условий по надлежащему документированию, хранению документов, размещению копий лицензий на право осуществления страховой деятельности, а также нарушение страховой организацией, страховым брокером и страховым агентом установленных законодательством Республики Казахстан правил учета и хранения бланков страховой документации, работы с наличными деньгами —

влекут штраф в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

См. изменения в часть 11 — Закон РК от 24.11.15 г. № 422-V (вводится в действие с 16 декабря 2020 года)

  1. Объявление или опубликование страховой (перестраховочной) организацией и страховым брокером в средствах массовой информации рекламы, не соответствующей действительности на день опубликования, —

влечет штраф в размере двухсот месячных расчетных показателей.

См. изменения в часть 12 — Закон РК от 24.11.15 г. № 422-V (вводится в действие с 16 декабря 2020 года)

  1. Составление страховой (перестраховочной) организацией отчетности, приведшей к искажению содержащихся в ней показателей либо сведений о соблюдении пруденциальных нормативов и (или) иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, —

влечет штраф на юридических лиц в размере четырехсот месячных расчетных показателей.

  1. Действие, предусмотренное частью двенадцатой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф в размере шестисот месячных расчетных показателей.

  1. Несообщение страховым брокером в Национальный Банк Республики Казахстан о ставших ему известными фактах неплатежеспособности страховой (перестраховочной) организации —

влечет штраф в размере ста месячных расчетных показателей.

См. изменения в часть 15 — Закон РК от 24.11.15 г. № 422-V (вводится в действие с 16 декабря 2020 года)

  1. Несообщение актуарием в Национальный Банк Республики Казахстан об установленных им фактах несоблюдения страховой (перестраховочной) организацией требований законодательства Республики Казахстан по формированию страховых резервов —

влечет штраф в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Неуплата, несвоевременная уплата либо уплата обязательных или чрезвычайных взносов в неполном объеме в Фонд гарантирования страховых выплат —

влекут штраф на юридических лиц в размере двухсот пятидесяти месячных расчетных показателей.

См. изменения в часть 17 — Закон РК от 24.11.15 г. № 422-V (вводится в действие с 16 декабря 2020 года)

  1. Нарушение страховой (перестраховочной) организацией требования об обязательности опубликования финансовой отчетности и иных сведений в средствах массовой информации в соответствии с законами Республики Казахстан —

влечет штраф в размере ста месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья дополнена частью 18 в соответствии с Законом РК от 24.11.15 г. № 422-V (введен в действие с 1 января 2016 г.)

  1. Нарушение страховой (перестраховочной) организацией нормативного правового акта Национального Банка Республики Казахстан по оценке размера вреда, причиненного транспортному средству, —

влечет штраф в размере двадцати месячных расчетных показателей.

Примечание. Для целей части восемнадцатой настоящей статьи страховая (перестраховочная) организация не подлежит привлечению к административной ответственности в случае, если размер вреда, определенный страховой (перестраховочной) организацией, ниже размера вреда, определенного в соответствии с нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан, и разница составляет менее пятидесяти месячных расчетных показателей, устанавливаемых в соответствии с законом, действующим на дату выявления административного правонарушения.

Административный кодекс КоАП Статья дополнена частью 19 в соответствии с Законом РК от 24.11.15 г. № 422-V (введен в действие с 1 января 2016 г.)

  1. Нарушение страховой организацией требования об обязательности заключения договоров о предоставлении информации и получении страховых отчетов с организацией по формированию и ведению базы данных по страхованию с государственным участием и регистрации в данной организации —

влечет штраф в размере ста месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья дополнена частью 20 в соответствии с Законом РК от 24.11.15 г. № 422-V (введен в действие с 1 января 2016 г., действуют до 1 января 2018 года)

  1. Нарушение юридическим лицом, осуществлявшим до 1 июля 2017 года деятельность по формированию и ведению базы данных по страхованию, требований по ведению и формированию базы данных по страхованию и ее передачи в кредитное бюро с государственным участием, а также частичная или полная утрата и (или) уничтожение информации, составляющей базу данных по страхованию, до истечения сроков их передачи —

влекут штраф в размере пятисот месячных расчетных показателей.

См. изменения в статью 229 — Закон РК от 24.11.15 г. № 422-V (вводится в действие с 16 декабря 2020 года)

Административный кодекс КоАП Статья 229. Нарушение страховой организацией требований, связанных с заключением и исполнением договоров страхования

  1. Неосуществление, а равно несвоевременное осуществление страховой выплаты или неправильное выполнение иных условий заключенного договора о страховании —

влекут штраф на юридических лиц в размере ста месячных расчетных показателей.

  1. Утеря документов, представленных клиентом для исполнения договора страхования, —

влечет штраф на юридических лиц в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

В статью 230 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 27.04.15 г. № 311-V (см. стар. ред.)

Административный кодекс КоАП Статья 230. Нарушение законодательства Республики Казахстан об обязательном страховании

  1. Уклонение страховой организации от заключения договора обязательного страхования, предусмотренного законодательными актами Республики Казахстан, —

влечет штраф на юридическое лицо в размере пятисот месячных расчетных показателей.

  1. Уклонение от заключения договора обязательного страхования лицом, обязанным в соответствии с законодательным актом Республики Казахстан об обязательном страховании заключить договор обязательного страхования, —

влечет штраф на физических лиц в размере двадцати, на должностных лиц, частных нотариусов, частных судебных исполнителей, на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации — в размере двухсот, на субъектов среднего предпринимательства — в размере четырехсот, на субъектов крупного предпринимательства — в размере одной тысячи месячных расчетных показателей.

  1. Нарушение страховой (перестраховочной) организацией требований законодательных актов Республики Казахстан, выразившееся в неисполнении или ненадлежащем исполнении требований по наличию филиалов и (или) страховых агентов в столице, городах республиканского и областного значения, заключению договора участия в базе данных по страхованию, предоставлению информации в базу данных по страхованию, в превышении размера комиссионного вознаграждения, выплачиваемого страховому агенту по заключению договоров страхования, —

влечет штраф на юридическое лицо в размере трехсот месячных расчетных показателей.

  1. Заключение страховой (перестраховочной) организацией договора обязательного страхования на условиях, не соответствующих требованиям законодательства Республики Казахстан, выразившееся в:

1) установлении размеров страховых сумм иных, чем определено законами Республики Казахстан об обязательных видах страхования;

2) установлении размеров страховых премий иных, чем определено законами Республики Казахстан об обязательных видах страхования, а равно неправильное (необоснованное) применение коэффициентов при расчете страховой премии;

3) страховании объектов по обязательным видам страхования, не подлежащих страхованию, —

влечет штраф на юридических лиц в размере одной десятой процента от суммы сделки либо ста процентов от суммы полученного дохода по операциям, либо ста процентов от суммы страховых премий, полученных по операциям, но не менее двухсот и не более двух тысяч месячных расчетных показателей.

См. изменения в статью 231 — Закон РК от 24.11.15 г. № 422-V (вводится в действие с 16 декабря 2020 года)

Административный кодекс КоАП Статья 231. Нарушение установленных законодательством Республики Казахстан сроков согласования руководящих работников финансовых организаций, банковских и страховых холдингов, Фонда гарантирования страховых выплат

  1. Нарушение финансовой организацией, банковским и страховым холдингом, Фондом гарантирования страховых выплат сроков согласования руководящего работника финансовой организации, банковского и страхового холдинга, Фонда гарантирования страховых выплат —

влечет штраф на юридических лиц в размере девяноста месячных расчетных показателей.

  1. Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на юридических лиц в размере двухсот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 232. Несвоевременное уведомление Национального Банка Республики Казахстан об открытии и прекращении деятельности филиалов и представительств финансовых организаций, а также несоблюдение требований законодательства Республики Казахстан при открытии филиалов, представительств финансовых организаций

Несвоевременное уведомление Национального Банка Республики Казахстан об открытии и прекращении деятельности филиалов и представительств финансовых организаций, а также несоблюдение требований банковского законодательства Республики Казахстан, законодательства Республики Казахстан о страховании и страховой деятельности при открытии филиалов, представительств финансовых организаций —

влекут штраф на юридических лиц в размере ста месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 233. Получение либо использование кредита, займа с нарушением законодательства Республики Казахстан

  1. Получение индивидуальным предпринимателем или организацией кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или организации, осуществляющим отдельные виды банковских операций, заведомо ложных сведений о хозяйственном положении, финансовом состоянии или залоговом имуществе индивидуального предпринимателя или организации или об иных обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита, льготных условий кредитования, а равно несообщение банку или иному кредитору информации о возникновении обстоятельств, могущих повлечь прекращение кредитования, отмену льгот либо ограничение размеров выделенного кредита, если эти деяния не причинили крупный ущерб, —

влекут штраф в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Использование бюджетного кредита не по целевому назначению, если это деяние не причинило крупный ущерб физическому лицу, организации или государству, —

влечет штраф в размере ста месячных расчетных показателей.

  1. Использование средств гарантированных государством займов и займа, привлекаемого под поручительство государства, на цели, не предусмотренные условиями займа и не предусмотренные договором поручительства, а также на кредитование государственных органов —

влечет штраф на первых руководителей соответствующего юридического лица — заемщика по займу, имеющего государственную гарантию, их заместителей либо лиц, их заменяющих, на которых соответствующими приказами возложено исполнение обязанностей, в размере ста месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 234. Несвоевременное, неполное зачисление поступлений в республиканский и местные бюджеты

  1. Несвоевременное, неполное зачисление средств, поступающих в республиканский и местные бюджеты, —

влечет штраф на должностных лиц в размере ста месячных расчетных показателей.

  1. Несвоевременное, неполное зачисление средств, перечисляемых на счета получателей бюджетных средств в соответствующих банках или организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций, —

влечет штраф на должностных лиц в размере семидесяти месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 235. Нарушение правил ведения бюджетного учета, составления и представления отчетности

Нарушение правил ведения бюджетного учета, составления и представления отчетности —

влечет штраф на должностных лиц в размере двухсот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 236. Нарушение условий и процедур предоставления бюджетных кредитов, государственных гарантий и поручительств государства

Нарушение условий и процедур предоставления бюджетных кредитов, государственных гарантий и поручительств государства —

влечет штраф на должностных лиц в размере четырехсот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 237. Нарушение правил возмещения затрат

  1. Нарушение администраторами бюджетных программ правил возмещения затрат по оказанию гарантированного объема бесплатной медицинской помощи —

влечет штраф на должностных лиц в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. То же деяние, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на должностных лиц в размере ста месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 238. Нарушение законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности физическими и должностными лицами

  1. Неисполнение и (или) ненадлежащее исполнение физическими и должностными лицами обязанностей, предусмотренных законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, совершенное в виде:

1) уклонения от ведения бухгалтерского учета, не причинившего крупного ущерба;

2) составления искаженной финансовой отчетности, сокрытия данных, подлежащих отражению в бухгалтерском учете, а равно уничтожения бухгалтерской документации, не причинивших крупного ущерба;

3) назначения на должность главного бухгалтера публичной организации лица, не имеющего сертификата профессионального бухгалтера, —

влекут штраф в размере ста месячных расчетных показателей.

  1. Деяния, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф в размере двухсот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья дополнена примечанием в соответствии с Законом РК от 12.11.15 г. № 393-V

Примечание. Должностное лицо не подлежит привлечению к административной ответственности, предусмотренной настоящей статьей, в случае самостоятельного устранения нарушений, выявленных по результатам камерального контроля, в течение десяти рабочих дней со дня, следующего за днем вручения проверяемому лицу уведомления об устранении нарушений, выявленных по результатам камерального контроля.

Административный кодекс КоАП Статья 239. Нарушение законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности юридическим лицом

  1. Нарушение законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности юридическим лицом, совершенное в виде:

1) уклонения от ведения бухгалтерского учета, если это действие не содержит признаков уголовно наказуемого деяния;

2) представления заведомо недостоверной финансовой отчетности, отказа от представления финансовой отчетности, представления с нарушением установленного срока либо непредставления ее без уважительной причины учредителям (участникам) организаций в соответствии с учредительными документами, уполномоченному органу в области государственной статистики по месту регистрации, органам государственного контроля и надзора в соответствии с их компетенцией, в депозитарий финансовой отчетности;

3) составления искаженной финансовой отчетности, сокрытия данных, подлежащих отражению в бухгалтерском учете, а равно уничтожения бухгалтерской документации;

4) подписания финансовой отчетности главным бухгалтером организации публичного интереса, не являющимся профессиональным бухгалтером, —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации в размере ста, на субъектов среднего предпринимательства — в размере двухсот, на субъектов крупного предпринимательства — в размере пятисот месячных расчетных показателей.

  1. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации в размере двухсот, на субъектов среднего предпринимательства — в размере четырехсот, на субъектов крупного предпринимательства — в размере одной тысячи месячных расчетных показателей.

  1. Проведение операций без соответствующего отражения их результатов в бухгалтерском учете финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, микрофинансовыми организациями, инвестиционными фондами и Банком Развития Казахстана —

влечет штраф на юридических лиц в размере двадцати процентов от суммы, которая не была учтена, но не менее ста и не более четырех тысяч месячных расчетных показателей.

  1. Ведение бухгалтерского учета в нарушение требований, установленных законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, и методов (принципов) бухгалтерского учета, приведшее к искажению финансовой отчетности, финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, микрофинансовыми организациями, инвестиционными фондами и Банком Развития Казахстана —

влечет штраф на юридических лиц в размере до пяти процентов от суммы, которая была учтена ненадлежащим образом, но не менее ста и не более четырех тысяч месячных расчетных показателей.

Кодекс дополнен статьей 239-1 в соответствии с Законом РК от 12.11.15 г. № 393-V

Административный кодекс КоАП Статья 239-1. Нарушение порядка проведения экзаменов организациями по профессиональной сертификации бухгалтеров

  1. Проведение аккредитованными организациями по профессиональной сертификации бухгалтеров экзаменов по экзаменационным модулям, не соответствующим требованиям законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, —

влечет штраф в размере ста пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет лишение свидетельства об аккредитации.

Административный кодекс КоАП Статья 240. Разглашение тайны бухгалтерской информации

Разглашение бухгалтерской информации, составляющей коммерческую тайну, лицами, имеющими доступ к ней, не причинившее крупного ущерба, —

влечет штраф в размере ста пятидесяти месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 241. Нарушение правил аккредитации, установленных законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности

  1. Нарушение правил аккредитации, установленных законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, —

влечет предупреждение или штраф на юридическое лицо в размере двухсот месячных расчетных показателей.

  1. Действие, предусмотренное настоящей статьей, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на юридическое лицо в размере трехсот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 242. Невыполнение управляющим инвестиционным портфелем пруденциальных нормативов и (или) иных обязательных к соблюдению норм и лимитов

  1. Составление управляющим инвестиционным портфелем отчетности, приведшей к искажению содержащихся в ней показателей либо сведений о выполнении пруденциальных нормативов и (или) иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, определенных законодательством Республики Казахстан о пенсионном обеспечении, —

влечет штраф на юридических лиц в размере двухсот месячных расчетных показателей.

  1. Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на юридических лиц в размере шестисот месячных расчетных показателей.

  1. Неоднократное (два и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) невыполнение управляющим инвестиционным портфелем установленных Национальным Банком Республики Казахстан пруденциальных нормативов и (или) иных обязательных к соблюдению норм и лимитов —

влечет штраф на юридических лиц в размере трехсот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 243. Нарушение порядка предоставления отчетности по оформленным регистрационным свидетельствам или свидетельствам об уведомлении или по валютному мониторингу, по обменным операциям с наличной иностранной валютой, а также информации и документов, подтверждающих возникновение обстоятельств, которые влияют на сроки и условия репатриации национальной и иностранной валюты

  1. Представление недостоверной отчетности по оформленным регистрационным свидетельствам или свидетельствам об уведомлении или по валютному мониторингу, по обменным операциям с наличной иностранной валютой —

влечет предупреждение на физических и юридических лиц.

  1. Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на физических лиц в размере пяти, на субъектов малого предпринимательства — в размере десяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере двадцати, на субъектов крупного предпринимательства, филиалы и представительства юридических лиц-нерезидентов, действующих на территории Республики Казахстан более одного года, — в размере сорока месячных расчетных показателей.

  1. Несвоевременное представление отчетности по оформленным регистрационным свидетельствам или свидетельствам об уведомлении или по валютному мониторингу, по обменным операциям с наличной иностранной валютой —

влечет предупреждение на физических и юридических лиц.

  1. Действие, предусмотренное частью третьей настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на физических лиц в размере пяти, на субъектов малого предпринимательства — в размере десяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере двадцати, на субъектов крупного предпринимательства, филиалы и представительства юридических лиц-нерезидентов, действующих на территории Республики Казахстан более одного года, — в размере сорока месячных расчетных показателей.

  1. Непредставление отчетности по оформленным регистрационным свидетельствам, свидетельствам об уведомлении или по валютному мониторингу, по обменным операциям с наличной иностранной валютой —

влечет штраф на физических лиц в размере сорока, на субъектов малого предпринимательства — в размере семидесяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере ста, на субъектов крупного предпринимательства, филиалы и представительства юридических лиц-нерезидентов, действующих на территории Республики Казахстан более одного года, — в размере ста пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Несвоевременное предоставление информации и документов, подтверждающих возникновение обстоятельств, которые влияют на сроки и (или) условия репатриации национальной и иностранной валюты, —

влечет предупреждение.

  1. Действие, предусмотренное частью шестой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере тридцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере пятидесяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере ста месячных расчетных показателей.

  1. Непредоставление информации и документов, подтверждающих возникновение обстоятельств, которые влияют на сроки и (или) условия репатриации национальной и иностранной валюты, —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере пятидесяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере семидесяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере ста пятидесяти месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 244. Нарушение срока подачи документов для получения свидетельства об уведомлении о валютных операциях или регистрационного свидетельства на валютные операции

  1. Нарушение физическими и юридическими лицами срока подачи документов для получения свидетельства об уведомлении о валютных операциях или регистрационного свидетельства на валютные операции —

влечет предупреждение на физических и юридических лиц.

  1. Действие (бездействие), предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на физических лиц в размере пятидесяти, на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации — в размере восьмидесяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере ста двадцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере двухсот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 245. Сокрытие аудитором факта нарушения законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности от заказчиков проведения аудита

Сокрытие аудитором от заказчиков проведения аудита факта нарушения законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, выявленного при проведении проверки, —

влечет штраф в размере семидесяти пяти месячных расчетных показателей с лишением квалификационного свидетельства «аудитор».

Заголовок изложен в редакции Закона РК от 29.12.14 г. № 269-V (см. стар. ред.)

Административный кодекс КоАП Статья 246. Составление аудитором и аудиторской организацией недостоверного аудиторского отчета, а также недостоверного аудиторского заключения по налогам

  1. Составление аудитором и аудиторской организацией недостоверного аудиторского отчета, за исключением случая, предусмотренного статьей 249 настоящего Кодекса, —

влечет штраф на аудиторов в размере восьмидесяти, на аудиторскую организацию — в размере ста восьмидесяти месячных расчетных показателей, с приостановлением действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности либо без таковой.

  1. Составление аудитором и аудиторской организацией заведомо недостоверного аудиторского отчета —

влечет штраф на аудиторов в размере ста десяти месячных расчетных показателей с лишением квалификационного свидетельства, на аудиторские организации — в размере двухсот двадцати месячных расчетных показателей с приостановлением действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности.

  1. Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно аудитором в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф в размере ста пятидесяти месячных расчетных показателей с лишением квалификационного свидетельства.

  1. Действия, предусмотренные частями первой и второй настоящей статьи, совершенные повторно аудиторской организацией в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф в размере двухсот пятидесяти месячных расчетных показателей с лишением лицензии на осуществление аудиторской деятельности.

Административный кодекс КоАП Статья дополнена частью 5 в соответствии с Законом РК от 29.12.14 г. № 269-V

  1. Составление аудиторской организацией недостоверного аудиторского заключения по налогам —

влечет штраф на аудиторскую организацию в размере двухсот месячных расчетных показателей с приостановлением действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности либо без такового.

Административный кодекс КоАП Статья дополнена частью 6 в соответствии с Законом РК от 29.12.14 г. № 269-V

  1. Действие, предусмотренное частью пятой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на аудиторскую организацию в размере двухсот пятидесяти месячных расчетных показателей с лишением лицензии на осуществление аудиторской деятельности.

Кодекс дополнен статьей 246-1 в соответствии с Законом РК от 29.12.14 г. № 269-V; изложена в редакции Закона РК от 12.11.15 г. № 393-V (см. стар. ред.)

Административный кодекс КоАП Статья 246-1. Нарушение аудиторской организацией порядка проведения аудита по налогам, аудита специального назначения субъектов квазигосударственного сектора

Нарушение аудиторской организацией порядка проведения аудита по налогам, аудита специального назначения субъектов квазигосударственного сектора, за исключением нарушений, влекущих признание аудиторского заключения по налогам недостоверным, —

влечет штраф на аудиторскую организацию в размере ста пятидесяти месячных расчетных показателей.

Примечания.

  1. Под нарушением порядка проведения аудита по налогам в настоящей статье понимается несоблюдение аудиторской организацией обязанностей, установленных порядком проведения аудиторской организацией аудита по налогам, определяемым уполномоченным государственным органом, осуществляющим регулирование в области аудиторской деятельности.
  2. Под нарушением порядка проведения аудита специального назначения субъектов квазигосударственного сектора в настоящей статье понимается несоблюдение аудиторской организацией обязанностей, установленных порядком проведения аудита специального назначения субъектов квазигосударственного сектора и представления аудиторского заключения по аудиту специального назначения субъектов квазигосударственного сектора, определяемым Счетным комитетом по контролю за исполнением республиканского бюджета по согласованию с уполномоченными органами по внутреннему государственному аудиту, по управлению государственным имуществом и центральным уполномоченным органом по государственному планированию.

Административный кодекс КоАП Статья 247. Нарушение законодательства Республики Казахстан об аудиторской деятельности

  1. Осуществление аудиторской организацией видов деятельности, не предусмотренных законодательством Республики Казахстан об аудиторской деятельности, —

влечет предупреждение.

  1. Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф в размере ста месячных расчетных показателей.

  1. Проведение аудита в запрещенных Законом Республики Казахстан «Об аудиторской деятельности» случаях —

влечет штраф на юридических лиц в размере ста пятидесяти месячных расчетных показателей с приостановлением действия лицензии.

  1. Несообщение Национальному Банку Республики Казахстан и неуведомление аудируемых финансовых организаций, для которых проведение аудита обязательно, о нарушениях законодательства Республики Казахстан, регулирующего деятельность финансового рынка и финансовых организаций, выявленных в результате аудита данных организаций, —

влекут штраф на юридических лиц в размере ста пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Несвоевременное предоставление или непредоставление, а равно предоставление недостоверных сведений аккредитованными профессиональными аудиторскими организациями в соответствующие уполномоченные органы, информации, предоставление которой требуется в соответствии с законодательством Республики Казахстан об аудиторской деятельности, —

влекут штраф в размере ста пятидесяти месячных расчетных показателей.

Часть 6 изложена в редакции Закона РК от 12.11.15 г. № 393-V (см. стар. ред.)

  1. Несообщение аудируемыми субъектами в лице государственных учреждений и государственных предприятий, юридических лиц с участием государства, а также субъектами квазигосударственного сектора органам государственного аудита и финансового контроля о нарушениях законодательства Республики Казахстан при использовании бюджетных средств, кредитов, связанных грантов, активов государства и субъектов квазигосударственного сектора, государственных и гарантированных государством займов, а также займов, привлекаемых под поручительство государства, выявленных в результате аудита данных организаций, а также аудита специального назначения субъектов квазигосударственного сектора, —

влечет штраф на первых руководителей в размере ста пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Несвоевременное предоставление или непредоставление аудиторскими организациями отчетности в уполномоченный орган в соответствии с квалификационными требованиями и (или) информации по страхованию своей гражданско-правовой ответственности по форме, утвержденной уполномоченным органом, —

влечет штраф на юридические лица в размере ста пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Непредставление аудиторского отчета аудиторскими организациями в Национальный Банк Республики Казахстан —

влечет штраф на юридические лица в размере двухсот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья дополнена частью 9 в соответствии с Законом РК от 12.11.15 г. № 393-V

  1. Нарушения законодательства Республики Казахстан об аудиторской деятельности аккредитованными профессиональными аудиторскими организациями, совершенные в виде:

1) наличия у десяти процентов от средней численности, но не менее пяти аудиторских организаций — членов профессиональной организации за двенадцать календарных месяцев лишения лицензии на осуществление аудиторской деятельности без ходатайства со стороны такой профессиональной организации;

2) неустранения в течение трех месяцев причин, по которым вынесено предупреждение уполномоченного органа;

3) несоответствия проведения аттестации кандидатов в аудиторы порядку, установленному законодательством Республики Казахстан;

4) нарушения систематически (более двух раз подряд) в течение года Правил аккредитации;

5) несоздания Квалификационной комиссии по аттестации кандидатов в аудиторы в течение шести месяцев с момента получения аккредитации, —

влекут штраф в размере ста пятидесяти месячных расчетных показателей с лишением свидетельства об аккредитации.

Административный кодекс КоАП Статья дополнена частью 10 в соответствии с Законом РК от 12.11.15 г. № 393-V

  1. Проведение обязательного аудита аудиторской организацией, не соответствующей минимальным требованиям к аудиторским организациям, которые проводят обязательный аудит, —

влечет штраф в размере ста месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья дополнена частью 11 в соответствии с Законом РК от 12.11.15 г. № 393-V

  1. Невступление и (или) несвоевременное вступление аудиторской организации в профессиональную аудиторскую организацию в сроки, предусмотренные Законом Республики Казахстан «Об аудиторской деятельности», —

влекут штраф в размере двухсот пятидесяти месячных расчетных показателей с лишением лицензии.

Административный кодекс КоАП Статья 248. Нарушения, связанные с использованием и хранением личной печати аудитора

  1. Нарушение аудитором требований по надлежащему хранению и использованию личной печати, установленных законодательством Республики Казахстан об аудиторской деятельности, —

влечет штраф в размере ста месячных расчетных показателей.

  1. Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно аудитором в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф в размере двухсот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 249. Предоставление аудируемым субъектом несвоевременной, недостоверной или неполной информации аудиторской организации

Предоставление аудируемым субъектом аудиторской организации в ходе проведения аудита несвоевременной, недостоверной или неполной информации, приведшей к составлению недостоверного аудиторского отчета, —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации в размере двадцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере двадцати пяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере ста месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 250. Уклонение от проведения обязательного аудита

Уклонение от проведения обязательного аудита либо препятствование его проведению —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации в размере пятнадцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере двадцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере двухсот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 251. Невыполнение требования репатриации национальной и иностранной валюты

Невыполнение требования репатриации национальной и иностранной валюты, совершенное в виде не зачисления национальной и иностранной валюты на банковские счета в уполномоченных банках:

1) выручки в национальной и иностранной валюте от экспорта товаров (работ, услуг);

2) национальной и иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента за импорт товаров (работ, услуг), подлежащей возврату в связи с неисполнением или неполным исполнением нерезидентом обязательств по поставке товара (осуществлению работ, оказанию услуг), —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства, на субъектов среднего предпринимательства, на субъектов крупного предпринимательства, некоммерческие организации в размере двадцати процентов от суммы незачисленной национальной и иностранной валюты, но не более двух тысяч месячных расчетных показателей.

Примечание.

Ответственность за совершение правонарушений, предусмотренных настоящей статьей, наступает в случаях, когда после истечения срока репатриации сумма не зачисленной национальной и иностранной валюты превышает сумму, эквивалентную пятидесяти тысячам долларов США, и если эти действия (бездействие) не содержат признаков уголовно наказуемого деяния.

Физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, не несут ответственности, предусмотренной настоящей статьей.

Административный кодекс КоАП Статья 252. Проведение валютных операций с нарушением валютного законодательства Республики Казахстан

  1. Проведение обменных операций с иностранной валютой не через уполномоченные банки и их обменные пункты, а также обменные пункты уполномоченных организаций, проведение запрещенных валютных операций между резидентами, проведение платежей и переводов денег не через счета в уполномоченных банках, когда такое требование установлено валютным законодательством Республики Казахстан, —

влекут предупреждение на физических и юридических лиц.

  1. Действия, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф на физических лиц в размере пятидесяти, на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации — в размере шестидесяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере семидесяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере ста процентов от суммы операции, проведенной с нарушением установленного порядка.

  1. Несоблюдение уполномоченными банками и уполномоченными организациями установленных Национальным Банком Республики Казахстан пределов отклонения курса покупки от курса продажи иностранной валюты за тенге по операциям, проводимым через обменные пункты, —

влечет штраф на субъектов среднего предпринимательства в размере двухсот, на субъектов крупного предпринимательства — в размере пятисот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья дополнена частью 4 в соответствии с Законом РК от 24.11.15 г. № 422-V (введен в действие с 1 января 2016 г.)

  1. Нарушение установленного Национальным Банком Республики Казахстан порядка издания распоряжения об установлении курсов покупки и (или) продажи наличной иностранной валюты путем издания такого распоряжения в период времени с 18.00 часов дня до 8.00 часов следующего дня по местному времени места издания распоряжения и (или) в нерабочие дни акционерного общества «Казахстанская фондовая биржа» —

влечет штраф на субъектов среднего предпринимательства в размере двухсот, на субъектов крупного предпринимательства — в размере пятисот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 253. Нарушение специального валютного режима

Нарушение специального валютного режима в части:

1) невыполнения требования получения специального разрешения Национального Банка Республики Казахстан на проведение валютной операции;

2) невыполнения требования обязательной продажи полученной резидентами иностранной валюты;

3) использования счетов в иностранных банках;

4) невыполнения требований к порядку проведения валютных операций;

5) несоблюдения иных временных валютных ограничений, введенных Президентом Республики Казахстан, —

влечет штраф на физических и юридических лиц в размере ста процентов от суммы операции, проведенной с нарушением специального валютного режима.

Административный кодекс КоАП Статья 254. Незаконное использование инсайдерской информации

  1. Действия инсайдеров по использованию инсайдерской информации при совершении сделок с ценными бумагами и (или) производными финансовыми инструментами, незаконной передаче инсайдерской информации третьим лицам, предоставлению третьим лицам рекомендаций или предложений о совершении сделок с ценными бумагами и (или) производными финансовыми инструментами, основанных на инсайдерской информации, а также невыполнение требований законодательства Республики Казахстан по предоставлению эмитентам информации юридическими лицами, признанными инсайдерами, в отношении данных эмитентов, если эти действия не причинили крупный ущерб, —

влекут штраф на физическое лицо в размере двухсот, на должностное лицо — в размере четырехсот, на юридическое лицо — в размере шестисот месячных расчетных показателей.

  1. Нарушение эмитентами требований, установленных законодательством Республики Казахстан, в части осуществления контроля за распоряжением и использованием инсайдерской информации об эмитенте и выпущенных (предоставленных) им ценных бумагах (производных финансовых инструментах) —

влечет штраф на юридических лиц в размере шестисот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 255. Недобросовестная реклама деятельности на рынке ценных бумаг

Недобросовестная реклама деятельности на рынке ценных бумаг путем представления и распространения субъектами рынка ценных бумаг недостоверных на момент публикации рекламы сведений —

влечет штраф на физических и юридических лиц в размере ста месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 256. Нарушение субъектом рынка ценных бумаг и иными лицами требований по предоставлению отчетности, информации, сведений

Часть 1 изложена в редакции Закона РК от 02.08.15 г. № 342-V (введен в действие с 1 января 2016 г.) (см. стар. ред.)

  1. Неоднократное (два и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) непредоставление, а равно неоднократное (два и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) несвоевременное предоставление субъектом рынка ценных бумаг, а также его участниками (акционерами) и (или) аффилиированными лицами отчетности, сведений и (или) иной запрашиваемой информации —

влекут штраф на физических лиц в размере пятидесяти, на юридических лиц — в размере двухсот месячных расчетных показателей.

Часть 2 изложена в редакции Закона РК от 02.08.15 г. № 342-V (введен в действие с 1 января 2016 г.) (см. стар. ред.)

  1. Неоднократное (два и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) предоставление субъектом рынка ценных бумаг, а также его участниками (акционерами) и (или) аффилиированными лицами недостоверных, а равно неполных отчетности, сведений и (или) иной запрашиваемой информации, в том числе в ходе проведения проверок деятельности субъектов рынка ценных бумаг, —

влечет штраф на физических лиц в размере пятидесяти, на юридических лиц — в размере двухсот месячных расчетных показателей.

  1. Представление субъектом рынка ценных бумаг заведомо ложных сведений об операциях с ценными бумагами, не имеющее признаков уголовно наказуемого деяния, —

влечет штраф на юридических лиц в размере двухсот месячных расчетных показателей.

В примечание внесены изменения в соответствии с Законом РК от 24.11.15 г. № 422-V (введен в действие с 1 января 2016 г.) (см. стар. ред.)

Примечание. Под отчетностью в части первой настоящей статьи понимаются документы и отчетность, предоставление которых предусмотрено законодательством Республики Казахстан в целях государственной регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг, регистрации изменений и дополнений в проспект выпуска эмиссионных ценных бумаг, утверждения отчета об итогах размещения и (или) погашения эмиссионных ценных бумаг, информирования о деятельности представителя держателей облигаций и о неисполнении либо ненадлежащем исполнении обязательств по облигациям; оценки выполнения требований к системе управления рисками и внутреннего контроля профессиональных участников рынка ценных бумаг.

Административный кодекс КоАП Статья 257. Нарушение прав держателей ценных бумаг

  1. Нарушение прав акционеров на управление делами акционерного общества, порядка распределения части дохода (выплаты дивидендов), на преимущественную покупку ценных бумаг, на получение информации о деятельности общества, а также нарушение порядка созыва и проведения общего собрания акционеров, установленного законодательством Республики Казахстан, —

влекут штраф на юридических лиц в размере четырехсот месячных расчетных показателей.

  1. Нарушение установленных законодательством Республики Казахстан порядка и условий выплаты вознаграждения по облигациям и (или) их погашения —

влечет штраф на юридических лиц в размере четырехсот месячных расчетных показателей.

  1. Нарушение эмитентом ценных бумаг порядка и условий выкупа размещенных им ценных бумаг, установленных законодательством Республики Казахстан и (или) проспектом выпуска данных ценных бумаг, а также неосуществление выкупа размещенных им ценных бумаг в случаях, установленных законодательством Республики Казахстан и (или) проспектом выпуска данных ценных бумаг, —

влекут штраф на юридических лиц в размере четырехсот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 258. Нарушение порядка совершения сделок с ценными бумагами и (или) производными финансовыми инструментами, а также условий заключения сделок

Нарушение установленного законодательством Республики Казахстан порядка совершения сделок с ценными бумагами и (или) производными финансовыми инструментами, а также условий заключения сделок, установленных законодательством Республики Казахстан, —

влечет штраф на физических лиц в размере двухсот, на должностных лиц, субъектов малого предпринимательства — в размере трехсот, на субъектов среднего предпринимательства — в размере четырехсот, на субъектов крупного предпринимательства — в размере пятисот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 259 изложена в редакции Закона РК от 24.11.15 г. № 422-V (введен в действие с 1 января 2016 г.) (см. стар. ред.)

Административный кодекс КоАП Статья 259. Совершение сделок в целях манипулирования на рынке ценных бумаг

  1. Совершение сделок субъектами рынка ценных бумаг в целях манипулирования ценами на ценные бумаги —

влечет штраф на физических лиц в размере двухсот, на субъектов малого предпринимательства — в размере трехсот, на субъектов среднего предпринимательства — в размере четырехсот, на субъектов крупного предпринимательства — в размере пятисот месячных расчетных показателей.

  1. Совершение сделок субъектами финансового рынка в целях манипулирования ценами (курсами) иных финансовых инструментов, в том числе рыночным курсом обмена валют, —

влечет штраф для физических и юридических лиц в размере десяти процентов от суммы сделок, совершенных в целях манипулирования.

Административный кодекс КоАП Статья 260. Нарушение порядка регистрации сделок с ценными бумагами, учета и подтверждения прав по ним

  1. Нарушение профессиональным участником рынка ценных бумаг порядка ведения системы реестров держателей ценных бумаг или системы учета номинального держания, а равно нарушение порядка подтверждения прав по ценным бумагам, если эти действия не содержат признаков уголовно наказуемого деяния, —

влекут штраф в размере трехсот месячных расчетных показателей.

  1. Нарушение профессиональным участником рынка ценных бумаг установленных законодательством Республики Казахстан порядка и условий передачи документов и сведений, составляющих систему номинального держания, другому профессиональному участнику рынка ценных бумаг —

влечет штраф на юридическое лицо в размере четырехсот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 261. Нарушение эмитентом условий и порядка выпуска и (или) размещения эмиссионных ценных бумаг

  1. Нарушение эмитентом условий и порядка выпуска и (или) размещения эмиссионных ценных бумаг, установленных законодательством Республики Казахстан, в том числе связанных с нарушением эмитентом, не являющимся финансовой организацией, установленных проспектом выпуска облигаций условий и порядка использования денег, полученных от размещения облигаций, за исключением действий, предусмотренных частью второй настоящей статьи, —

влечет штраф на должностных лиц в размере трехсот, на субъектов малого предпринимательства, некоммерческие организации — в размере трехсот пятидесяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере четырехсот, на субъектов крупного предпринимательства — в размере пятисот месячных расчетных показателей.

  1. Нарушение эмитентом условий и порядка размещения эмиссионных ценных бумаг на территории иностранного государства, установленных законодательством Республики Казахстан, —

влечет штраф на юридических лиц в размере пятидесяти процентов от суммы денег, полученных от размещения эмиссионных ценных бумаг.

Административный кодекс КоАП Статья 262. Нарушение профессиональным участником рынка ценных бумаг и организатором торгов с ценными бумагами требований, установленных законодательством Республики Казахстан к их деятельности

Неоднократное (два и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) нарушение профессиональным участником рынка ценных бумаг и организатором торгов с ценными бумагами требований, установленных законодательством Республики Казахстан к их деятельности, —

влечет штраф в размере трехсот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 263 изложена в редакции Закона РК от 02.08.15 г. № 342-V (введен в действие с 1 января 2016 г.) (см. стар. ред.)

Административный кодекс КоАП Статья 263. Нарушение обязанности по раскрытию информации на рынке ценных бумаг

Неоднократное (два и более раза в течение шести последовательных календарных месяцев) невыполнение субъектами рынка ценных бумаг обязанности по раскрытию информации в порядке и на условиях, определяемых законодательством Республики Казахстан, и (или) внутренними правилами фондовой биржи, а равно неоднократное (два и более раза в течение шести последовательных календарных месяцев) предоставление неполной или недостоверной информации о своей деятельности —

влекут штраф на физических лиц в размере пятидесяти, на юридических лиц — в размере ста месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 264. Нарушение законодательства Республики Казахстан о рынке ценных бумаг единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами и управляющим инвестиционным портфелем

  1. Нарушение единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами порядка учета пенсионных накоплений на персональных счетах вкладчиков (получателей), а также нарушение управляющим инвестиционным портфелем установленного законодательством Республики Казахстан о рынке ценных бумаг порядка взаимоотношений с банками-кастодианами и единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами, не причинившее крупного ущерба, —

влекут штраф на юридических лиц в размере четырехсот месячных расчетных показателей.

  1. Осуществление единым накопительным пенсионным фондом или добровольным накопительным пенсионным фондом сделок и операций в нарушение законодательства Республики Казахстан о рынке ценных бумаг —

влечет штраф на юридических лиц в размере четырехсот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 265. Нарушение требований Закона Республики Казахстан «Об инвестиционных фондах»

  1. Нарушение акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией инвестиционного фонда требований Закона Республики Казахстан «Об инвестиционных фондах» к содержанию информации о своей деятельности, показателях, характеризующих состав и стоимость чистых активов инвестиционного фонда, а также порядка ее опубликования и распространения —

влечет штраф на юридических лиц в размере четырехсот месячных расчетных показателей.

  1. Распространение или опубликование акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией инвестиционного фонда неточной, неполной или вводящей в заблуждение информации —

влечет штраф на юридических лиц в размере четырехсот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 266. Нарушение ограничений, установленных законодательными актами Республики Казахстан, по проведению платежей

Осуществление юридическими лицами платежа в наличном порядке по гражданско-правовой сделке на сумму свыше одной тысячи месячных расчетных показателей в пользу другого юридического лица —

влечет штраф на юридическое лицо, осуществившее платеж, в размере пяти процентов от суммы платежа.

Административный кодекс КоАП Статья 267. Незаконные действия должностных лиц государственного учреждения и государственного предприятия на праве оперативного управления (казенного предприятия) по принятию денежных обязательств за счет средств государственного бюджета

  1. Незаконные действия должностных лиц государственного учреждения или государственного предприятия на праве оперативного управления (казенного предприятия) по принятию денежных обязательств за счет средств государственного бюджета без установленной законодательством регистрации гражданско-правовых сделок и (или) сверх сумм смет, утвержденных уполномоченным органом, повлекшие ответственность Правительства Республики Казахстан или соответствующего местного исполнительного органа по обязательствам государственного учреждения или государственного предприятия на праве оперативного управления (казенного предприятия), —

влекут штраф в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Действия, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф в размере ста месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 268. Нарушение законодательства Республики Казахстан о товарных биржах

  1. Участие работников товарной биржи в биржевых сделках —

влечет штраф в размере ста пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Осуществление товарной биржей торговой и иной деятельности, непосредственно не связанной с организацией биржевой торговли, —

влечет штраф в размере пятисот месячных расчетных показателей.

  1. Реализация товаров, включенных в перечень биржевых товаров, вне товарных бирж —

влечет штраф на физических лиц в размере семидесяти, на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации — в размере ста, на субъектов среднего предпринимательства — в размере ста сорока, на субъектов крупного предпринимательства — в размере четырехсот месячных расчетных показателей.

  1. Несоблюдение биржевыми брокерами и (или) биржевыми дилерами требований по ведению учета совершаемых биржевых сделок отдельно по каждому клиенту и хранению сведений об этих сделках в течение пяти лет со дня совершения сделки —

влечет штраф в размере восьмидесяти месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья дополняется частями 5 и 6 в соответствии с Законом РК от 27.10.15 г. № 364-V (вводятся в действие с 1 июля 2016 года)

Административный кодекс КоАП Статья дополнена частью 7 в соответствии с Законом РК от 27.10.15 г. № 364-V

  1. Невыполнение, несвоевременное выполнение товарной биржей обязанности по размещению на собственном интернет-ресурсе результатов биржевых торгов —

влекут предупреждение.

Административный кодекс КоАП Статья дополнена частью 7 в соответствии с Законом РК от 27.10.15 г. № 364-V

  1. Деяния, предусмотренные частью седьмой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф на юридическое лицо в размере трехсот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья дополняется частями 9 и 10 в соответствии с Законом РК от 27.10.15 г. № 364-V (вводятся в действие с 1 января 2017 года)

Административный кодекс КоАП Статья дополнена частью 11 в соответствии с Законом РК от 27.10.15 г. № 364-V

  1. Непредставление, несвоевременное представление, а равно представление заведомо ложных ежедневных форм отчетности товарными биржами уполномоченному органу в области регулирования торговой деятельности —

влекут предупреждение.

Административный кодекс КоАП Статья дополнена частью 12 в соответствии с Законом РК от 27.10.15 г. № 364-V

  1. Деяния, предусмотренные частью одиннадцатой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф на юридическое лицо в размере ста пятидесяти месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья дополнена частью 13 в соответствии с Законом РК от 27.10.15 г. № 364-V

  1. Неисполнение товарной биржей режимов проведения биржевых торгов —

влечет штраф на юридическое лицо в размере ста месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья дополнена частью 14 в соответствии с Законом РК от 27.10.15 г. № 364-V

  1. Деяние, предусмотренное частью тринадцатой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на юридическое лицо в размере трехсот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья дополняется частью 15 в соответствии с Законом РК от 27.10.15 г. № 364-V (вводится в действие с 1 января 2017 года)

Глава 16. Административные правонарушения

в области налогообложения

Административный кодекс КоАП Статья 269. Нарушение срока постановки на регистрационный учет в органе государственных доходов

  1. Нарушение установленных законодательными актами Республики Казахстан сроков подачи налогового заявления о постановке на регистрационный учет в органе государственных доходов, о регистрационном учете индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката, о регистрационном учете по отдельным видам деятельности —

влечет предупреждение.

  1. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на физических лиц в размере восьми, на частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации — в размере пятнадцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере тридцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере семидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Нарушение налогоплательщиком установленного законодательными актами Республики Казахстан срока подачи налогового заявления в орган государственных доходов о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере десяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере пятнадцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере тридцати процентов от суммы облагаемого оборота за период непостановки на учет.

См. Методические рекомендации по производству дел об административных правонарушениях в органах государственных доходов

Административный кодекс КоАП Статья 270. Неправомерное осуществление деятельности при применении специального налогового режима

  1. Применение специального налогового режима с нарушением условий, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан для этого режима, —

влечет предупреждение.

  1. Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере пятнадцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере тридцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Нарушение индивидуальным предпринимателем срока подачи расчета стоимости патента либо налогового заявления о приостановлении (продлении, возобновлении) представления налоговой отчетности —

влечет предупреждение.

  1. Деяние, предусмотренное частью третьей настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф в размере пятнадцати месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 271. Осуществление деятельности в период действия решения органа государственных доходов о приостановлении представления налоговой отчетности

  1. Осуществление деятельности лицами в период действия решения органа государственных доходов о приостановлении представления налоговой отчетности —

влечет предупреждение.

  1. Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации в размере сорока, на субъектов среднего предпринимательства — в размере сорока пяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

См. изменения в статью 272 — Закон РК от 18 ноября 2015 года № 412-V (вводятся в действие с 1 января 2017 года)

Административный кодекс КоАП Статья 272. Непредставление налоговой отчетности, а также документов, связанных с условным банковским вкладом

  1. Непредставление налогоплательщиком в орган государственных доходов налоговой отчетности в срок, установленный законодательными актами Республики Казахстан, —

влечет предупреждение.

  1. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, за исключением деяния, указанного в части третьей настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на физических лиц в размере пятнадцати, на частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации — в размере тридцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере сорока пяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере семидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, выразившееся в непредставлении в срок, установленный законодательными актами Республики Казахстан, отчетности по мониторингу, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на крупных налогоплательщиков, подлежащих мониторингу, в размере пятисот пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Непредставление либо несвоевременное представление в орган государственных доходов налоговым агентом договора об условном банковском вкладе в случае уплаты подоходного налога через условный банковский вклад —

влечет штраф на частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, на субъектов малого предпринимательства, в том числе на юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, филиал, представительство, в размере двадцати, на субъектов среднего предпринимательства, в том числе на юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, филиал, представительство, — в размере тридцати, на субъектов крупного предпринимательства, в том числе на юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, филиал, представительство, — в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Непредставление налогоплательщиком в орган государственных доходов документов, необходимых для определения суммы прибыли или части прибыли юридического лица-нерезидента, расположенного и (или) зарегистрированного в государстве с льготным налогообложением, подлежащей налогообложению в соответствии с Налоговым кодексом Республики Казахстан, —

влечет штраф на физических лиц в размере ста, на субъектов малого предпринимательства — в размере ста пятидесяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере двухсот, на субъектов крупного предпринимательства — в размере пятисот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 273. Непредставление отчетности по мониторингу сделок, а также документов, необходимых для осуществления контроля при трансфертном ценообразовании

  1. Непредставление налогоплательщиком в орган государственных доходов отчетности по мониторингу сделок в срок, установленный законодательством Республики Казахстан о трансфертном ценообразовании, а также непредставление в срок, установленный уполномоченным органом, либо отказ в представлении налогоплательщиком документов (в том числе в электронном виде), необходимых для осуществления контроля при трансфертном ценообразовании, —

влекут штраф на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации в размере ста, на субъектов среднего предпринимательства — в размере двухсот, на субъектов крупного предпринимательства — в размере трехсот пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Выявление расхождений более двухтысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, между данными отчетности по мониторингу сделок и данными, полученными в ходе проверки, —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации в размере ста, на субъектов среднего предпринимательства — в размере двухсот, на субъектов крупного предпринимательства — в размере трехсот месячных расчетных показателей.

  1. Действия (бездействие), предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации в размере ста двадцати пяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере двухсот пятидесяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере семисот пятидесяти месячных расчетных показателей.

См. изменения в статью 274 — Закон РК от 18 ноября 2015 года № 412-V (вводятся в действие с 1 января 2017 года)

Административный кодекс КоАП Статья 274. Нарушение мер финансового контроля

В часть 1 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 29.12.14 г. № 272-V (см. стар. ред.)

  1. Умышленное непредставление или представление неполных, недостоверных деклараций и сведений о доходах и имуществе, являющихся объектом налогообложения, лицом, занимающим государственную должность, лицом, уволенным с государственной службы по отрицательным мотивам, а равно супругом (супругой) указанных лиц в сроки, установленные законодательством Республики Казахстан, —

влечет штраф в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф в размере двухсот месячных расчетных показателей.

См.  изменения в статью 275 — Закон РК от 13.11.15 г. № 400-V (вводятся в действие с 1 января 2017 г.);

Административный кодекс КоАП Статья 275. Сокрытие объектов налогообложения

  1. Сокрытие налогоплательщиком объектов налогообложения —

влечет штраф на физических лиц, субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации, на субъектов среднего предпринимательства, на субъектов крупного предпринимательства в размере ста пятидесяти процентов от суммы налогов и других обязательных платежей, подлежащих уплате по сокрытому объекту налогообложения.

  1. Действия (бездействие), предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф на физических лиц, субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации, на субъектов среднего предпринимательства, на субъектов крупного предпринимательства в размере двухсот процентов от суммы налогов и других обязательных платежей, подлежащих уплате по сокрытому объекту налогообложения.

Примечание. Для целей части первой настоящей статьи под сокрытием объектов налогообложения понимается также непринятие налогоплательщиком на учет товаров, импортированных на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов Таможенного союза.

Административный кодекс КоАП Статья 276. Отсутствие учетной документации и нарушение ведения налогового учета

  1. Отсутствие у налогоплательщика учетной документации и (или) несоблюдение требований по составлению и хранению учетной документации, установленных законодательством Республики Казахстан, —

влекут предупреждение.

  1. Действия, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации в размере двадцати пяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере пятидесяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере семидесяти пяти месячных расчетных показателей.

  1. Неотражение в учетной документации операций по учету и реализации товаров (работ, услуг) —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере трех, на субъектов среднего предпринимательства — в размере пяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере десяти процентов от стоимости неучтенных товаров (работ, услуг).

Примечание. Под отсутствием у налогоплательщика учетной документации понимается отсутствие бухгалтерской документации и (или) налоговых форм, налоговой учетной политики, иных документов, являющихся основанием для определения объектов налогообложения и (или) объектов, связанных с налогообложением, а также для исчисления налогового обязательства.

Административный кодекс КоАП Статья 277. Уклонение от уплаты начисленных (исчисленных) сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет

Уклонение от уплаты начисленных (исчисленных) сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет, совершенное путем осуществления налогоплательщиком взаиморасчетов с третьими лицами при наличии задолженности в период действия распоряжения органа государственных доходов о приостановлении расходных операций по кассе, если это действие не содержит признаков уголовно наказуемого деяния, —

влечет штраф на физических лиц в размере пятнадцати, на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации — в размере пятнадцати месячных расчетных показателей, на субъектов среднего предпринимательства — в размере тридцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере пятидесяти процентов от суммы произведенных расчетов.

Административный кодекс КоАП Статья 278. Занижение сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет

  1. Занижение сумм налогов и других обязательных платежей в декларации, расчете, заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, если это действие не содержит признаков уголовно наказуемого деяния, —

влечет штраф на физических лиц в размере десяти месячных расчетных показателей, на частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации — в размере пятнадцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере тридцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере пятидесяти процентов от начисленной суммы налогов и других обязательных платежей в бюджет.

  1. Занижение налогоплательщиком сумм текущих платежей в расчете, если это действие не содержит признаков уголовно наказуемого деяния, —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации, на субъектов среднего предпринимательства в размере тридцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере пятидесяти процентов от заниженной суммы текущих платежей.

  1. Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более двадцати процентов, если это действие не содержит признаков уголовно наказуемого деяния, —

влечет штраф в размере сорока процентов от суммы превышения фактического налога.

  1. Исключена в соответствии с Законом РК от 29.12.14 г. № 272-V (см. стар. ред.)

Примечания.

  1. Для целей части первой настоящей статьи при определении суммы административного взыскания по начисленной сумме налога на добавленную стоимость учитывается сумма переплаты по налогу на добавленную стоимость по лицевому счету налогоплательщика на дату установленного срока уплаты налога на добавленную стоимость за налоговый период.

В случае налоговой проверки более одного налогового периода сумма переплаты по лицевому счету на дату установленного срока уплаты за каждый последующий налоговый период определяется с учетом начисленной и (или) уменьшенной суммы налога на добавленную стоимость за предыдущие налоговые периоды, включенные в данную налоговую проверку.

  1. Для целей части первой настоящей статьи в случае, если лицо подлежит административной ответственности за занижение сумм косвенных налогов в заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, такое лицо не подлежит административной ответственности отдельно за занижение указанных сумм косвенных налогов в декларации по косвенным налогам по импортированным товарам.
  2. Для целей части третьей настоящей статьи лицо также подлежит административной ответственности в случае непредставления в течение налогового периода расчетов авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих представлению в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан. При этом исчисленная сумма авансовых платежей приравнивается к нулю.
  3. Для целей части третьей настоящей статьи при определении превышения не учитывается превышение, образовавшееся в связи с произведенной корректировкой налога на добычу полезных ископаемых в соответствии с пунктом 3 статьи 335 и (или) подпунктом 1) пункта 3 статьи 338 Налогового кодекса Республики Казахстан.

Административный кодекс КоАП Статья 279. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов

  1. Неудержание или неполное удержание налоговым агентом сумм налогов, подлежащих удержанию и (или) перечислению в бюджет, в срок, установленный налоговым законодательством Республики Казахстан, —

влечет штраф на частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации в размере двадцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере тридцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере пятидесяти процентов от неудержанной суммы налогов и других обязательных платежей.

  1. Неперечисление или неполное перечисление налоговым агентом удержанных сумм налогов, подлежащих перечислению в бюджет, в срок, установленный налоговым законодательством Республики Казахстан, —

влечет штраф на частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации в размере пяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере десяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере двадцати месячных расчетных показателей.

Примечание. Лицо не подлежит привлечению к административной ответственности, предусмотренной настоящей статьей, по удержанным (подлежащим удержанию) суммам налогов, выявленным налоговым агентом самостоятельно и указанным в дополнительной налоговой отчетности, при условии их перечисления в бюджет не позднее трех рабочих дней со дня представления дополнительной налоговой отчетности в орган государственных доходов.

Административный кодекс КоАП Статья 280. Выписка фиктивного счета-фактуры

Выписка налогоплательщиком фиктивного счета-фактуры —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере тридцати пяти месячных расчетных показателей, на субъектов среднего предпринимательства — в размере ста двадцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере двухсот процентов от суммы налога на добавленную стоимость, включенной в счет-фактуру.

Примечание. Фиктивным счетом-фактурой признается счет-фактура, выписанный плательщиком, не состоящим на регистрационном учете по налогу на добавленную стоимость, а равно лицом, фактически не производившим выполнение работ, оказание услуг, отгрузку товаров, и включающий в себя сумму налога на добавленную стоимость.

Кодекс дополнен статьей 280-1 в соответствии с Законом РК от 03.12.15 г. № 432-V (введено в действие с 1 января 2016 г.)

Административный кодекс КоАП Статья 280-1. Нарушение порядка выписки счетов-фактур

  1. Выписка плательщиком налога на добавленную стоимость при реализации товаров, работ, услуг получателю указанных товаров, работ, услуг счета-фактуры на бумажном носителе в нарушение требования налогового законодательства Республики Казахстан по выписке счета-фактуры в электронной форме —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере тридцати процентов от суммы налога на добавленную стоимость, указанной в счете-фактуре на бумажном носителе, но не менее двадцати месячных расчетных показателей, на субъектов среднего предпринимательства — в размере сорока процентов от суммы налога на добавленную стоимость, указанной в счете-фактуре на бумажном носителе, но не менее тридцати месячных расчетных показателей, на субъектов крупного предпринимательства — в размере пятидесяти процентов от суммы налога на добавленную стоимость, указанной в счете-фактуре на бумажном носителе, но не менее сорока месячных расчетных показателей.

  1. Выписка плательщиком налога на добавленную стоимость счета-фактуры в электронной форме с нарушением срока, установленного налоговым законодательством Республики Казахстан,-

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере тридцати процентов от суммы налога на добавленную стоимость, указанной в счете-фактуре на бумажном носителе, но не менее двадцати месячных расчетных показателей, на субъектов среднего предпринимательства — в размере сорока процентов от суммы налога на добавленную стоимость, указанной в счете-фактуре на бумажном носителе, но не менее тридцати месячных расчетных показателей, на субъектов крупного предпринимательства — в размере пятидесяти процентов от суммы налога на добавленную стоимость, указанной в счете-фактуре на бумажном носителе, но не менее сорока месячных расчетных показателей.

  1. Действия, предусмотренные частями первой и второй настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф на субъектов малого предпринимательства в размере шестидесяти процентов от суммы налога на добавленную стоимость, указанной в счете-фактуре на бумажном носителе, но не менее сорока месячных расчетных показателей, на субъектов среднего предпринимательства — в размере семидесяти процентов от суммы налога на добавленную стоимость, указанной в счете-фактуре на бумажном носителе, но не менее шестидесяти месячных расчетных показателей, на субъектов крупного предпринимательства — в размере восьмидесяти процентов от суммы налога на добавленную стоимость, указанной в счете-фактуре на бумажном носителе, но не менее восьмидесяти месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 281. Нарушение законодательства Республики Казахстан в области государственного регулирования производства и оборота отдельных видов нефтепродуктов и подакцизных товаров, за исключением биотоплива, этилового спирта и алкогольной продукции

  1. Нарушение правил оформления сопроводительных накладных, декларирования отдельных видов нефтепродуктов и подакцизных товаров, за исключением биотоплива, этилового спирта и алкогольной продукции, а равно непредставление либо несвоевременное представление сопроводительных накладных, а также деклараций по производству и обороту отдельных видов нефтепродуктов и подакцизных товаров, за исключением биотоплива, этилового спирта и алкогольной продукции, —

влекут штраф на физических лиц в размере двадцати, на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации в размере сорока пяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере семидесяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере ста месячных расчетных показателей.

  1. Деяния, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф на физических лиц в размере пятидесяти, на субъектов малого предпринимательства — в размере семидесяти пяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере ста, на субъектов крупного предпринимательства — в размере двухсот месячных расчетных показателей.

  1. Нарушение законодательства Республики Казахстан в области государственного регулирования производства и оборота табачных изделий, совершенное в виде:

1) отказа в представлении уполномоченному органу сведений или предоставления недостоверной информации в сфере производства и оборота табачных изделий, а равно непредоставления в течение тридцати календарных дней в письменном виде информации о внесенных изменениях и дополнениях в паспорт производства;

2) производства табачных изделий не по адресу, указанному в лицензии, на оборудовании, не соответствующем требованиям, установленным законодательством Республики Казахстан;

3) неосуществления деятельности по производству табачных изделий в течение года со дня выдачи лицензии, —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере ста, на субъектов среднего предпринимательства — в размере двухсот, на субъектов крупного предпринимательства — в размере семисот месячных расчетных показателей, с приостановлением действия лицензии на соответствующий вид деятельности.

  1. Деяния, предусмотренные частью третьей настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф на субъектов малого предпринимательства в размере ста пятидесяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере трехсот, на субъектов крупного предпринимательства — в размере девятисот месячных расчетных показателей, с лишением лицензии на соответствующий вид деятельности.

  1. Нарушение условий производства и (или) оборота отдельных видов нефтепродуктов и подакцизных товаров, за исключением биотоплива, этилового спирта и алкогольной продукции, совершенное в виде:

1) оборота этилированного бензина и (или) некондиционных нефтепродуктов, а также их хранения без дальнейшей переработки физическими и (или) юридическими лицами;

2) оборота отдельных видов нефтепродуктов без сопроводительных накладных;

3) реализации нефтепродуктов лицами, за исключением производителей и поставщиков нефти, не с баз нефтепродуктов, автозаправочных станций;

4) срыва наложенных на контрольные приборы учета пломб;

5) оборота (кроме экспорта) табачных изделий ниже установленных Правительством Республики Казахстан минимальных цен;

6) реализации нефтепродуктов с автозаправочных станций передвижного типа не на землях сельскохозяйственного назначения в местах сосредоточения сельскохозяйственной техники на полевых работах;

7) оборота нефтепродуктов, включающих металлосодержащие присадки (железо, марганец, свинец и другие, кроме антистатических присадок для дизельного топлива) физическими и (или) юридическими лицами;

Подпункт 8 введен в действие с 1 января 2016 года

8) реализации и (или) отгрузки отдельных видов нефтепродуктов производителями нефтепродуктов, поставщиками нефти, оптовыми поставщиками нефтепродуктов или розничными реализаторами нефтепродуктов без контрольных приборов учета (КПУ) либо минуя КПУ;

9) передачи в аренду собственниками нефтебаз, резервуара для реализации и (или) хранения в целях последующей реализации нефтепродуктов одновременно двум и более физическим и (или) юридическим лицам;

10) реализации нефтепродуктов оптовыми поставщиками нефтепродуктов, приобретающими нефтепродукты у производителей и поставщиков нефти, не розничным реализаторам нефтепродуктов или не конечным потребителям, —

влечет штраф на физических лиц в размере ста пятидесяти, на субъектов малого предпринимательства — в размере двухсот двадцати пяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере трехсот пятидесяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере восьмисот месячных расчетных показателей, с конфискацией нефтепродуктов, являющихся непосредственными предметами совершения административного правонарушения, и (или) доходов, полученных вследствие совершения правонарушения.

  1. Действия, предусмотренные частью пятой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф на физических лиц в размере двухсот, на субъектов малого предпринимательства — в размере трехсот, на субъектов среднего предпринимательства — в размере четырехсот, на субъектов крупного предпринимательства — в размере одной тысячи месячных расчетных показателей, с конфискацией нефтепродуктов, являющихся непосредственными предметами совершения административного правонарушения, и (или) доходов, полученных вследствие совершения правонарушения.

Административный кодекс КоАП Статья 282 изложена в редакции Закона РК от 29.12.14 г. № 272-V (см. стар. ред.)

Административный кодекс КоАП Статья 282. Нарушение законодательства Республики Казахстан о государственном регулировании производства и оборота этилового спирта и алкогольной продукции

  1. Нарушение правил представления деклараций по производству и обороту этилового спирта и алкогольной продукции, правил оформления и использования сопроводительных накладных на этиловый спирт и (или) алкогольную продукцию, а равно непредставление деклараций по производству и обороту этилового спирта и алкогольной продукции, а также сопроводительных накладных на этиловый спирт и алкогольную продукцию —

влекут штраф на физических лиц в размере двадцати, на субъектов малого предпринимательства — в размере тридцати пяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере семидесяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере ста месячных расчетных показателей.

  1. Деяния, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф на физических лиц в размере пятидесяти, на субъектов малого предпринимательства — в размере семидесяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере ста, на субъектов крупного предпринимательства — в размере двухсот месячных расчетных показателей.

  1. Нарушение условий оборота и перемещения этилового спирта и алкогольной продукции, совершенное в виде:

1) хранения и реализации алкогольной продукции вне мест, установленных законами Республики Казахстан;

2) оборота алкогольной продукции в комбинированной полимерной таре, в том числе в картонной упаковке с полиэтиленовым покрытием и фольгированном полиэтиленовом пакете, помещенном в картонную коробку, а равно в грязных, деформированных, с явными признаками боя, с поврежденной укупоркой бутылках, а также имеющей общее помутнение, посторонние включения, осадок (кроме коллекционных вин);

В подпункт 3 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 27.10.15 г. № 364-V (см. стар. ред.)

3) оборота алкогольной продукции в жестяной таре (кроме пива и слабоградусных ликероводочных изделий с крепостью менее двенадцати процентов), в бутылках без этикеток и пластиковых емкостях (за исключением розлива пива);

4) розничной реализации водок и водок особых, крепких ликероводочных изделий ниже минимальных розничных цен, установленных Правительством Республики Казахстан;

5) хранения и оптовой реализации алкогольной продукции двумя и более лицензиатами в одном складском помещении;

Подпункт 6 введен в действие с 1 января 2016 года

6) хранения и реализации без наличия приборов, определяющих элементы защиты учетно-контрольных марок и (или) считывающих информацию с учетно-контрольных марок алкогольной продукции, подлежащей маркировке учетно-контрольными марками;

7) оборота и перемещения этилового спирта и (или) алкогольной продукции без наличия сопроводительных накладных, —

влечет штраф на физических лиц в размере пятидесяти, на субъектов малого предпринимательства — в размере семидесяти пяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере ста пятидесяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере двухсот, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, — в размере шестисот месячных расчетных показателей, с конфискацией подакцизных товаров, явившихся непосредственным предметом правонарушения.

  1. Действия, предусмотренные частью третьей настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф на физических лиц в размере ста, на субъектов малого предпринимательства — в размере двухсот, на субъектов среднего предпринимательства — в размере двухсот пятидесяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере восьмисот месячных расчетных показателей, с конфискацией подакцизных товаров, явившихся непосредственным предметом правонарушения.

  1. Нарушение условий производства этилового спирта и (или) алкогольной продукции, совершенное в виде:

1) непредставления производителем до тридцати календарных дней со дня внесения изменений или дополнений в паспорт производства в письменном виде информации о внесенных изменениях или дополнениях в паспорт производства;

Подпункт 2 изложен в редакции Закона РК от 29.12.14 г. № 272-V (введены в действие с 1 января 2016 года) (см. стар. ред.)

2) производства этилового спирта и (или) алкогольной продукции без оснащения технологических линий контрольными приборами учета, кроме производства виноматериала, а также пива, производственные мощности которых ниже четырехсот тысяч декалитров в год;

Подпункт 3 изложен в редакции Закона РК от 29.12.14 г. № 272-V (введены в действие с 1 января 2016 года) (см. стар. ред.)

3) производства этилового спирта и (или) алкогольной продукции с неисправными контрольными приборами учета, а равно со сверхнормативными отклонениями в учете, кроме производства виноматериала, а также пива, производственные мощности которых ниже четырехсот тысяч декалитров в год;

4) производства этилового спирта и алкогольной продукции двумя и более лицензиатами на одних и тех же стационарных помещениях и оборудовании, —

влечет штраф на субъектов среднего предпринимательства в размере двухсот, на субъектов крупного предпринимательства — в размере семисот месячных расчетных показателей, с приостановлением действия лицензии на соответствующий вид деятельности.

  1. Деяние, предусмотренное частью пятой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на субъектов среднего предпринимательства в размере трехсот, на субъектов крупного предпринимательства — в размере девятисот месячных расчетных показателей, с лишением лицензии на соответствующий вид деятельности.

  1. Нарушение условий производства и оборота этилового спирта и (или) алкогольной продукции, совершенное в виде:

1) осуществления деятельности в период приостановления действия лицензии по такой деятельности;

2) производства алкогольной продукции из этилового спирта, произведенного не из пищевого сырья, —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере ста, на субъектов среднего предпринимательства — в размере двухсот, на субъектов крупного предпринимательства — в размере семисот месячных расчетных показателей, с лишением лицензии на соответствующий вид деятельности.

  1. Неуплата ежегодного лицензионного сбора в сроки и размерах, которые установлены Кодексом Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере ста пятидесяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере двухсот, на субъектов крупного предпринимательства — в размере семисот месячных расчетных показателей, с приостановлением действия лицензии на соответствующий вид деятельности.

  1. Неустранение нарушений, предусмотренных частью восьмой настоящей статьи, в течение срока приостановления действия лицензии —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере ста пятидесяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере двухсот, на субъектов крупного предпринимательства — в размере семисот месячных расчетных показателей, с лишением лицензии на соответствующий вид деятельности.

  1. Несоблюдение минимального процента использования производственной мощности и минимальных объемов производства при производстве этилового спирта (кроме коньячного спирта), водок и водок особых —

влечет штраф на субъектов среднего предпринимательства в размере пятисот, на субъектов крупного предпринимательства — в размере тысячи месячных расчетных показателей, с приостановлением действия лицензии на соответствующий вид деятельности.

  1. Деяние, предусмотренное частью десятой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на субъектов среднего предпринимательства в размере тысячи, на субъектов крупного предпринимательства — в размере двух тысяч месячных расчетных показателей, с лишением лицензии на соответствующий вид деятельности.

  1. Хранение и реализация алкогольной продукции в зданиях и на территориях организаций здравоохранения, образования, физкультурно-оздоровительных, спортивных и спортивно-технических сооружений, автозаправочных станций, торговых рынков, культурно-досуговых организаций —

влекут приостановление действия лицензии.

  1. Действия, предусмотренные частью двенадцатой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут лишение лицензии.

Административный кодекс КоАП Статья 283 изложена в редакции Закона РК от 29.12.14 г. № 272-V (см. стар. ред.)

Административный кодекс КоАП Статья 283. Нарушение правил маркировки (перемаркировки) алкогольной продукции, за исключением виноматериала и пива, учетно-контрольными марками и табачных изделий акцизными марками

  1. Нарушение производителем или импортером правил маркировки (перемаркировки) алкогольной продукции, за исключением виноматериала и пива, учетно-контрольными марками и табачных изделий акцизными марками —

влечет штраф на субъектов среднего предпринимательства в размере двухсот, на субъектов крупного предпринимательства — в размере пятисот месячных расчетных показателей, с конфискацией подакцизных товаров, явившихся непосредственным предметом правонарушения, а также с лишением лицензии на соответствующий вид деятельности.

  1. Оборот подакцизных товаров, подлежащих маркировке акцизными и (или) учетно-контрольными марками, совершенный в виде хранения, реализации и (или) транспортировки подакцизной продукции без акцизных и (или) учетно-контрольных марок, а равно с марками неустановленного образца и (или) не поддающимися идентификации, —

влечет штраф на физических лиц в размере пятидесяти, на субъектов малого предпринимательства — в размере ста пятидесяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере двухсот, на субъектов крупного предпринимательства — в размере пятисот месячных расчетных показателей, с конфискацией подакцизных товаров, явившихся непосредственным предметом правонарушения, а также с лишением лицензии на соответствующий вид деятельности.

Административный кодекс КоАП Статья 284. Нарушение порядка применения контрольно-кассовых машин

  1. Неприменение контрольно-кассовой машины при осуществлении на территории Республики Казахстан денежных расчетов, производимых при торговых операциях, выполнении работ, оказании услуг посредством наличных денег, а также применение контрольно-кассовой машины, являющейся неисправной или не состоящей на учете в органе государственных доходов по месту использования, —

влекут предупреждение.

  1. Действия (бездействие), предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф на частных нотариусов, частных судебных исполнителей, субъектов малого предпринимательства в размере пятнадцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере тридцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Невыдача чека контрольно-кассовой машины или товарного чека либо выдача чека контрольно-кассовой машины или товарного чека на сумму больше или меньше уплаченной за товар или услугу —

влечет предупреждение.

  1. Деяние, предусмотренное частью третьей настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на частных нотариусов, частных судебных исполнителей, субъектов малого предпринимательства в размере двадцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере тридцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере сорока месячных расчетных показателей.

  1. Нарушение сроков подачи налогового заявления для внесения изменений в регистрационные данные контрольно-кассовой машины, замены (восстановления) книги учета наличных денег или книги товарных чеков, а также при технической неисправности контрольно-кассовой машины, устранение которой невозможно без нарушения целостности пломбы органа государственных доходов, —

влечет предупреждение.

  1. Деяние, предусмотренное частью пятой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на частных нотариусов, частных судебных исполнителей, субъектов малого предпринимательства в размере тридцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере сорока, на субъектов крупного предпринимательства — в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Неотражение в контрольном чеке контрольно-кассовой машины одного или нескольких из следующих реквизитов:

1) наименование налогоплательщика;

2) идентификационный номер;

3) заводской номер контрольно-кассовой машины;

4) регистрационный номер контрольно-кассовой машины в органе государственных доходов;

5) порядковый номер чека;

6) дата и время совершения покупки товаров, выполнения работ, оказания услуг;

7) цена товара, работы, услуги и (или) сумма покупки;

В подпункт 8 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 24.11.15 г. № 419-V (см. стар. ред.)

8) фискальный признак либо неотражение в контрольном чеке аппаратно-программных комплексов (за исключением аппаратно-программных комплексов, применяемых банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций) одного или нескольких реквизитов, установленных подпунктами 1) — 7) настоящей части, —

влечет предупреждение.

  1. Деяние, предусмотренное частью седьмой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на частных нотариусов, частных судебных исполнителей, субъектов малого предпринимательства в размере двадцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере тридцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере сорока месячных расчетных показателей.

  1. Незаполнение книги учета наличных денег при эксплуатации контрольно-кассовой машины либо несоответствие показаний сменных отчетов данным книги учета наличных денег на соответствующую дату, либо непроведение записи в книге учета наличных денег при осуществлении в контрольно-кассовой машине операций аннулирования ошибочно введенной суммы или возврата наличных денег за реализованные товары, выполненные работы, оказанные услуги —

влечет предупреждение.

  1. Деяние, предусмотренное частью девятой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф на частных нотариусов, частных судебных исполнителей, субъектов малого предпринимательства в размере двадцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере тридцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере сорока месячных расчетных показателей.

  1. Несоответствие показаний отчета о текущем состоянии кассы сумме наличных денег в кассе на момент снятия фискального отчета с учетом сумм приема и выдачи наличных денег, не связанных с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, отраженных в книге учета наличных денег, выявленное в ходе налоговой проверки, —

влечет предупреждение.

  1. Деяние, предусмотренное частью одиннадцатой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на частных нотариусов, частных судебных исполнителей, субъектов малого предпринимательства в размере двадцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере тридцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере сорока месячных расчетных показателей.

  1. Нарушение сроков хранения сменного отчета, книги учета наличных денег, товарных чеков, регистрационной карточки контрольно-кассовой машины, чека аннулирования или возврата, а также контрольного чека, по которому проведена операция аннулирования или возврата, установленных налоговым законодательством Республики Казахстан, —

влечет предупреждение.

  1. Деяние, предусмотренное частью тринадцатой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на частных нотариусов, частных судебных исполнителей, субъектов малого предпринимательства в размере двадцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере тридцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере сорока месячных расчетных показателей.

  1. Проведение в контрольно-кассовой машине операций аннулирования ошибочно введенной суммы или возврата наличных денег за реализованные товары, выполненные работы, оказанные услуги без наличия оригинала контрольного чека на реализованные товары, выполненные работы, оказанные услуги —

влечет предупреждение.

  1. Деяние, предусмотренное частью пятнадцатой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на частных нотариусов, частных судебных исполнителей, субъектов малого предпринимательства в размере тридцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере сорока, на субъектов крупного предпринимательства — в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Нарушение срока представления контрольно-кассовой машины в орган государственных доходов для установки пломбы после устранения технической неисправности контрольно-кассовой машины, устранение которой невозможно без нарушения целостности пломбы органа государственных доходов, —

влечет предупреждение.

  1. Деяние, предусмотренное частью семнадцатой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на частных нотариусов, частных судебных исполнителей, субъектов малого предпринимательства в размере тридцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере сорока, на субъектов крупного предпринимательства — в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

См. изменения в статью 285:

Закон РК от 2 августа 2015 года № 342-V (вводятся в действие с 1 января 2018 года);

Закон РК от 18 ноября 2015 года № 412-V (вводятся в действие с 1 января 2017 года)

Административный кодекс КоАП Статья 285. Неисполнение банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, обязанностей, установленных налоговым законодательством Республики Казахстан

  1. Неисполнение банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, обязанностей, установленных налоговым законодательством Республики Казахстан, совершенное в виде:

1) неуведомления органов государственных доходов об открытии налогоплательщику — юридическому лицу, включая нерезидента, его структурным подразделениям, физическому лицу, состоящему на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката, иностранцу и лицу без гражданства банковских счетов посредством передачи по информационно-коммуникационной сети, обеспечивающей гарантированную доставку сообщений, не позднее одного рабочего дня, следующего за днем их открытия, либо при направлении уведомления на бумажном носителе — в течение трех рабочих дней;

2) проведения операции по банковским счетам клиентов без идентификационного номера в платежных документах (за исключением векселя и платежных документов, на основании которых производятся прием и выдача банком наличных денег);

3) неисполнения в первоочередном порядке платежного поручения налогоплательщика по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, инкассовых распоряжений органов государственных доходов о взыскании налогов, других обязательных платежей, пени и штрафов — не позднее одного операционного дня, следующего за днем получения указания налогоплательщика либо органов государственных доходов;

4) неприостановления по распоряжению органов государственных доходов расходных операций в пределах суммы налоговой задолженности, указанной в таком распоряжении, на банковских счетах (за исключением корреспондентских) физического лица, состоящего на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката, юридического лица, структурного подразделения юридического лица, структурного подразделения юридического лица-нерезидента, осуществляющего деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, в порядке, установленном законами Республики Казахстан;

5) непредставления в орган государственных доходов в течение срока, установленного налоговым законодательством Республики Казахстан, отчета о движении денег, размещенных на условном банковском вкладе в течение отчетного квартала, при наличии такого движения денег по форме, установленной уполномоченным органом;

Подпункт 6 изложен в редакции Закона РК от 29.12.14 г. № 272-V (см. стар. ред.)

6) открытия своему клиенту нового банковского счета при наличии у последнего в данном банке открытого банковского счета, на который органами государственных доходов выставлены инкассовые распоряжения или распоряжения о приостановлении расходных операций по банковским счетам налогоплательщика;

7) открытия банковского счета бездействующему налогоплательщику, —

влечет штраф в размере пяти процентов от суммы совершенных расходных операций по банковским счетам налогоплательщиков за период неисполнения банком обязанностей, установленных налоговым законодательством Республики Казахстан.

  1. Неперечисление или несвоевременное перечисление банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сумм налогов в бюджет, размещенных по договорам об условном банковском вкладе, —

влечет штраф в размере пятидесяти процентов от суммы неперечисленного или несвоевременно перечисленного налога и другого обязательного платежа в бюджет, размещенного на условном банковском вкладе.

  1. Неисполнение банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, обязанностей, установленных налоговым законодательством, совершенное в виде:

1) неуведомления органов государственных доходов о закрытии налогоплательщику — юридическому лицу, включая нерезидента, его структурным подразделениям, физическому лицу, состоящему на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката, иностранцу и лицу без гражданства банковских счетов посредством передачи по информационно-коммуникационной сети, обеспечивающей гарантированную доставку сообщений, не позднее одного рабочего дня, следующего за днем их открытия, либо при направлении уведомления на бумажном носителе — в течение трех рабочих дней;

2) приема платежных документов в уплату налогов и других обязательных платежей в бюджет, социальных отчислений, перечисления обязательных пенсионных взносов и обязательных профессиональных пенсионных взносов с неправильно указанным идентификационным номером;

3) приема платежных документов в уплату налогов на транспортное средство с неправильно указанным идентификационным номером транспортного средства;

4) неуведомления уполномоченного органа о приостановлении начисления вознаграждения физическому лицу, состоящему на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя, или юридическому лицу при прекращении признания доходов в виде вознаграждения по выданному кредиту (займу) — не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом;

5) неперечисления (незачисления), несвоевременного перечисления (зачисления) суммы налогов и других обязательных платежей в бюджет, обязательных пенсионных взносов и обязательных профессиональных пенсионных взносов, социальных отчислений либо допущения ошибок при заполнении реквизитов платежного документа по вине банка или организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, при переводе в банк или другую организацию, осуществляющую кассовое исполнение бюджетной системы, суммы налогов и других обязательных платежей в бюджет, пеней, штрафов;

Подпункт 6 изложен в редакции Закона РК от 29.12.14 г. № 272-V (см. стар. ред.)

6) недопуска должностного лица органов государственных доходов к проверке наличия денег и совершаемых операций по банковским счетам проверяемого физического лица, состоящего на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката, или юридического лица;

7) неуведомления органа государственных доходов о возникновении у налогоплательщика-заемщика дохода от списания обязательств в течение тридцати календарных дней со дня списания обязательств по выданным кредитам (займам) с заемщика, являющегося физическим лицом, состоящим на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя, или юридическим лицом;

В подпункт 8 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 29.12.14 г. № 272-V (см. стар. ред.)

8) непредставления в течение десяти рабочих дней со дня получения запроса органа государственных доходов сведений о наличии и номерах банковских счетов, об остатках и движении денег на этих счетах, —

влечет штраф в размере тридцати месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 286. Представление заведомо ложных сведений о банковских операциях

Представление банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, заведомо ложных сведений об операциях по банковским счетам юридических или физических лиц, а равно выдача поручительств, гарантий и иных обязательств, заведомо не обеспеченных фактическим финансовым состоянием данного банка, если эти действия не повлекли причинение крупного ущерба физическому или юридическому лицу либо государству, —

влекут штраф в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

Примечание. Крупным размером ущерба, причиненного физическому лицу, признается сумма, превышающая две тысячи, юридическому лицу — двадцать тысяч размеров месячных расчетных показателей на момент совершения правонарушения.

Административный кодекс КоАП Статья 287. Неисполнение обязанностей, установленных налоговым законодательством Республики Казахстан, налогоплательщиками при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в Таможенном союзе, а также невыполнение лицами требований, установленных законодательством Республики Казахстан

  1. Неуплата, неполная уплата либо несвоевременная уплата косвенных налогов в срок, установленный налоговым законодательством Республики Казахстан, —

влекут штраф на физических лиц в размере двадцати процентов от суммы неисполненного налогового обязательства, но не менее десяти месячных расчетных показателей, на частных нотариусов, адвокатов, на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации — в размере тридцати процентов от суммы неисполненного налогового обязательства, но не менее двадцати месячных расчетных показателей, на субъектов среднего предпринимательства — в размере сорока процентов от суммы неисполненного налогового обязательства, но не менее тридцати месячных расчетных показателей, на субъектов крупного предпринимательства — в размере пятидесяти процентов от суммы неисполненного налогового обязательства, но не менее двухсот пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Непредставление налогоплательщиком в орган государственных доходов обязательств о ввозе (вывозе) продуктов переработки и их неисполнение, предусмотренные налоговым законодательством Республики Казахстан, —

влекут штраф на физических лиц в размере пятидесяти, на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации — в размере ста, на субъектов среднего предпринимательства — в размере ста пятидесяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере двухсот пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Неуведомление либо несвоевременное уведомление органов государственных доходов в следующих случаях:

1) при временном ввозе товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов Таможенного союза, которые в последующем будут вывезены с территории Республики Казахстан без изменения свойств и характеристик ввезенных товаров;

2) при временном вывозе товаров с территории Республики Казахстан на территорию государств-членов Таможенного союза, которые в последующем будут ввезены на территорию Республики Казахстан без изменения свойств и характеристик вывезенных товаров, —

влекут штраф на физических лиц в размере пятидесяти, на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации — в размере ста, на субъектов среднего предпринимательства — в размере ста пятидесяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере двухсот пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Нарушение установленных налоговым законодательством Республики Казахстан сроков переработки давальческого сырья, вывезенного с территории Республики Казахстан на территорию государства-члена Таможенного союза, а также ввезенного на территорию Республики Казахстан с территории государства-члена Таможенного союза, —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере пятнадцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере тридцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере пятидесяти процентов от суммы начисленных налогов.

  1. Неуведомление либо несвоевременное уведомление организатором выставочно-ярмарочной торговли о проведении такой торговли —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере ста двадцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере двухсот пятидесяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере пятисот месячных расчетных показателей.

  1. Нарушение организатором порядка организации выставочно-ярмарочной торговли —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере ста двадцати пяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере двухсот пятидесяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере пятисот месячных расчетных показателей.

  1. Непредставление уведомления в органы государственных доходов по месту нахождения (жительства) о дате получения подакцизных товаров, ввезенных с территории государства-члена Таможенного союза, лицами, обязанными в соответствии с законодательством Республики Казахстан представлять такое уведомление, —

влечет штраф на физических лиц в размере ста, на субъектов малого предпринимательства — в размере двухсот, на субъектов среднего предпринимательства — в размере трехсот, на субъектов крупного предпринимательства — в размере пятисот месячных расчетных показателей.

Примечание. Для целей части первой настоящей статьи в случае, если лицо подлежит привлечению к административной ответственности за непринятие на учет товаров, импортированных на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов Таможенного союза, предусмотренной статьей 275 настоящего Кодекса, такое лицо не подлежит привлечению к административной ответственности, предусмотренной части первой настоящей статьи.

В статью 288 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 29.12.14 г. № 272-V (см. стар. ред.)

Административный кодекс КоАП Статья 288. Невыполнение законных требований органов государственных доходов и их должностных лиц

  1. Невыполнение налогоплательщиком законных требований органов государственных доходов и их должностных лиц —

влечет штраф в размере восьми месячных расчетных показателей.

  1. Действия (бездействие), предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф в размере пятнадцати месячных расчетных показателей.

  1. Незаконное воспрепятствование доступу должностного лица органов государственных доходов, проводящего налоговую проверку, на территорию или в помещение, используемые налогоплательщиком (кроме жилых помещений) для предпринимательской деятельности, —

влечет штраф в размере сорока пяти месячных расчетных показателей.

  1. Действия (бездействие), предусмотренные частью третьей настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф в размере шестидесяти месячных расчетных показателей.

Глава 17. Административные правонарушения в области энергосбережения и повышения энергоэффективности

Административный кодекс КоАП Статья 289. Несоблюдение нормативных значений коэффициента мощности в электрических сетях и превышение нормативов энергопотребления

  1. Несоблюдение нормативных значений коэффициента мощности в электрических сетях —

влечет предупреждение на субъектов малого предпринимательства, штраф на субъектов среднего предпринимательства в размере десяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере двухсот месячных расчетных показателей.

  1. Превышение нормативов энергопотребления —

влечет предупреждение на субъектов малого предпринимательства, штраф на субъектов среднего предпринимательства в размере пяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере пятнадцати процентов от стоимости энергетических ресурсов, использованных сверх утвержденных нормативов за период, в котором произошло правонарушение, но не более чем за один год.

  1. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере десяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере двадцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере четырехсот месячных расчетных показателей.

  1. Деяние, предусмотренное частью второй настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере пяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере десяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере тридцати процентов от стоимости энергетических ресурсов, использованных сверх утвержденных нормативов за период, в котором произошло правонарушение, но не более чем за один год.

Примечание. Стоимость энергетического ресурса определяется на основе рыночной цены на момент выявления правонарушения.

Административный кодекс КоАП Статья 290. Неисполнение обязанности по недопущению прямых потерь энергетических ресурсов, воды при осуществлении их производства и передачи

  1. Неисполнение обязанности по недопущению прямых потерь энергетических ресурсов, воды при осуществлении их производства и передачи, связанных с неисправностью оборудования, арматуры, эксплуатацией трубопроводов без их теплоизоляции или несоблюдением режима работы энергопотребляющего оборудования, —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере десяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере двадцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере двухсот месячных расчетных показателей.

  1. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере двадцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере сорока, на субъектов крупного предпринимательства — в размере четырехсот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 291. Приемка в эксплуатацию новых объектов, потребляющих энергетические ресурсы, которые не оснащены соответствующими приборами учета энергетических ресурсов и автоматизированными системами регулирования теплопотребления

  1. Приемка в эксплуатацию новых объектов, потребляющих энергетические ресурсы, которые не оснащены соответствующими приборами учета энергетических ресурсов и автоматизированными системами регулирования теплопотребления, —

влечет штраф на должностных лиц в размере двадцати месячных расчетных показателей.

  1. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на должностных лиц в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

Примечания.

  1. Под должностными лицами в настоящей статье следует понимать лиц, подписавших акт о вводе объекта в эксплуатацию.
  2. Должностные лица не подлежат привлечению к административной ответственности за совершение правонарушения, предусмотренного частями первой и второй настоящей статьи, в случаях введения в эксплуатацию новых объектов, которые не оснащены автоматизированными системами регулирования теплопотребления и среднечасовое потребление тепловой энергии (включая расходы тепловой энергии, отопления, вентиляции, кондиционирования и горячего водоснабжения) которых составляет менее 50 кВт.

В статью 292 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 14.01.15 г. № 279-V (см. стар. ред.)

Административный кодекс КоАП Статья 292. Нарушение субъектами Государственного энергетического реестра обязанности по предоставлению информации, вносимой в Государственный энергетический реестр, требования об обязательном ежегодном снижении объема потребления энергетических ресурсов и воды на единицу продукции, площади зданий, строений и сооружений до величин, определенных по итогам энергоаудита

  1. Нарушение субъектами Государственного энергетического реестра обязанности по предоставлению информации, вносимой в Государственный энергетический реестр, требования об обязательном ежегодном снижении объема потребления энергетических ресурсов и воды на единицу продукции, площади зданий, строений и сооружений до величин, определенных по итогам энергоаудита, в течение пяти лет после прохождения энергоаудита —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере десяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере двадцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере двухсот месячных расчетных показателей.

  1. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере двадцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере сорока, на субъектов крупного предпринимательства — в размере четырехсот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 293. Уклонение от прохождения обязательного энергоаудита субъектами Государственного энергетического реестра либо препятствие его проведению

  1. Уклонение от прохождения обязательного энергоаудита субъектами Государственного энергетического реестра либо препятствие его проведению —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере пяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере десяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере двухсот месячных расчетных показателей.

  1. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере десяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере двадцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере четырехсот месячных расчетных показателей.

В статью 294 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 14.01.15 г. № 279-V (см. стар. ред.)

Административный кодекс КоАП Статья 294. Нарушение ограничений по продаже и использованию продукции в области энергосбережения и повышения энергоэффективности

В часть 1 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 29.10.15 г. № 376-V (см. стар. ред.)

  1. Продажа и использование электрических ламп накаливания мощностью 25 Вт и выше, которые могут быть использованы в цепях переменного тока в целях освещения, —

влекут штраф на субъектов малого предпринимательства в размере двадцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере сорока, на субъектов крупного предпринимательства — в размере ста месячных расчетных показателей, с конфискацией электрических ламп накаливания мощностью 25 Вт и выше, которые могут быть использованы в цепях переменного тока в целях освещения.

В часть 1 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 29.10.15 г. № 376-V (см. стар. ред.)

  1. Деяния, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф на субъектов малого предпринимательства в размере сорока, на субъектов среднего предпринимательства — в размере восьмидесяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере двухсот месячных расчетных показателей, с конфискацией электрических ламп накаливания мощностью 25 Вт и выше, которые могут быть использованы в цепях переменного тока в целях освещения.

  1. Продажа и (или) использование энергопотребляющих устройств, не содержащих в технической документации и на этикетках информацию о классе и характеристиках энергоэффективности в соответствии с техническим регламентом Таможенного союза, —

влекут штраф на субъектов малого предпринимательства в размере трех, на субъектов среднего предпринимательства — в размере шести, на субъектов крупного предпринимательства — в размере ста месячных расчетных показателей.

  1. Деяния, предусмотренные частью третьей настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф на субъектов малого предпринимательства в размере шести, на субъектов среднего предпринимательства — в размере двенадцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере двухсот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 295. Исключена в соответствии с Законом РК от 14.01.15 г. № 279-V (см. стар. ред.)

В статью 296 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 14.01.15 г. № 279-V (см. стар. ред.)

Административный кодекс КоАП Статья 296. Несоблюдение порядка проведения энергоаудита, порядка деятельности учебных центров, установленных законодательством Республики Казахстан об энергосбережении и повышении энергоэффективности

  1. Несоблюдение порядка проведения энергоаудита, порядка деятельности учебных центров, установленных законодательством Республики Казахстан об энергосбережении и повышении энергоэффективности, —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере десяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере пятнадцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере восьмидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере пятнадцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере тридцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере ста пятидесяти месячных расчетных показателей, с приостановлением действия свидетельства об аккредитации.

Глава 18. Административные правонарушения в области
промышленности, использования тепловой, электрической и атомной энергии

Административный кодекс КоАП Статья 297. Нарушение требований безопасности при обращении с взрывчатыми материалами, радиоактивными и иными экологически опасными веществами

  1. Нарушение требований безопасности при производстве, хранении, захоронении, уничтожении, использовании, утилизации, транспортировке или ином обращении с взрывчатыми материалами, пиротехническими веществами, радиоактивными, бактериологическими, химическими и иными экологически опасными веществами и отходами в отраслях промышленности и на объектах, подконтрольных органам надзора, за исключением случаев, предусмотренных статьей 416 настоящего Кодекса, если эти действия не содержат признаков уголовно наказуемого деяния, —

влечет штраф на физических лиц в размере десяти, на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации — в размере тридцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере пятидесяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере ста месячных расчетных показателей.

  1. Нарушение установленных правил производства, хранения, захоронения, использования, утилизации, транспортировки или иного обращения ядерных материалов, радиоактивных веществ, специальных неядерных материалов и изделий двойного назначения, имеющих отношение к ядерной деятельности, за исключением случаев, предусмотренных статьей 416 настоящего Кодекса, —

влечет штраф на физических лиц в размере двадцати, на субъектов малого предпринимательства — в размере шестидесяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере ста, на субъектов крупного предпринимательства — в размере двухсот месячных расчетных показателей.

Кодекс дополнен статьей 297-1 в соответствии с Законом РК от 14.01.16 г. № 445-V

Административный кодекс КоАП Статья 297-1. Ввоз на территорию Республики Казахстан и вывоз с территории Республики Казахстан драгоценных металлов, драгоценных камней, сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней

  1. Ввоз на территорию Республики Казахстан и вывоз с территории Республики Казахстан драгоценных металлов, драгоценных камней, сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней с нарушением законодательства Республики Казахстан —

влекут штраф на физических лиц в размере тридцати, на должностных лиц, субъектов малого предпринимательства — в размере ста пятидесяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере четырехсот, на субъектов крупного предпринимательства — в размере одной тысячи месячных расчетных показателей.

  1. Действия, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф на физических лиц в размере пятидесяти, на должностных лиц, субъектов малого предпринимательства — в размере ста восьмидесяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере семисот, на субъектов крупного предпринимательства — в размере двух тысяч месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 298. Нарушение правил по безопасному ведению работ

  1. Нарушение установленных требований по безопасному ведению работ в отраслях промышленности, горных и строительных работ либо на объектах, подконтрольных уполномоченному органу в сфере гражданской защиты и другим государственным органам контроля и надзора, если это не повлекло по неосторожности причинение тяжкого или средней тяжести вреда здоровью человека, —

влечет штраф на физических лиц в размере десяти, на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации — в размере тридцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере пятидесяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере ста месячных расчетных показателей.

  1. Нарушение требований промышленной безопасности при разработке проектов строительства, реконструкции, модернизации, ликвидации опасных производственных объектов —

влечет штраф на физических лиц в размере двадцати, на субъектов малого предпринимательства — в размере сорока пяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере семидесяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере ста пятидесяти месячных расчетных показателей.

  1. Сокрытие факта аварии, инцидента на опасном производственном объекте —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации в размере ста, на субъектов среднего предпринимательства — в размере ста пятидесяти, на субъектов крупного предпринимательства — в размере двухсот месячных расчетных показателей.

  1. Действие (бездействие), предусмотренное частью третьей настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации в размере двухсот, на субъектов среднего предпринимательства — в размере трехсот, на субъектов крупного предпринимательства — в размере четырехсот месячных расчетных показателей.

Административный кодекс КоАП Статья 299. Нарушение законодательства Республики Казахстан при проведении аттестуемых видов работ в области промышленной безопасности и безопасности плотин

  1. Нарушение законодательства Республики Казахстан при проведении аттестуемых видов работ в области промышленной безопасности и безопасности плотин, совершенное в виде:

1) выдачи экспертных заключений, в том числе в области взрывных работ, содержащих неполную и (или) недостоверную информацию о соответствии (несоответствии) объекта экспертизы по результатам проведенных экспертиз в области промышленной безопасности;

2) разработки деклараций промышленной безопасности опасных производственных объектов, несоответствующих требованиям промышленной безопасности;

3) несоответствия подготовки, переподготовки специалистов, работников опасных производственных объектов требованиям законодательства Республики Казахстан о гражданской защите;

4) проведения технического обслуживания газопотребляющих систем, не обеспечивающего их исправное состояние;

5) выдачи экспертных заключений, разработки деклараций безопасности плотин, содержащих неполную и (или) недостоверную информацию о их соответствии (несоответствии) требованиям, установленным водным законодательством Республики Казахстан, —

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере десяти, на субъектов среднего предпринимательства — в размере двадцати, на субъектов крупного предпринимательства — в размере ста месячных расчетных показателей, с приостановлением действия аттестата либо без такового.

  1. Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, а равно неустранение нарушений, предусмотренных частью первой настоящей статьи, —

влекут штраф на субъектов малого предпринимательства в размере двадцати, на субъектов среднего предпринимательства — в размере сорока, на субъектов крупного предпринимательства — в размере двухсот месячных расчетных показателей, с лишением аттестата.

КоАП РК




Страниц: 1 2 3 4 5 6 7 8 9